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公司治理与内部控制 公司治理与内部控制 1. 股东大会的性质：企业最高权力机关 1. 公司治理结构的特征（3个）：职责分明、各司其职，委托代理、纵向授权，激励与制衡机制并存 2. 股东大会充分调动股东积极性：同股同权、累积投票制 3. 独立董事设计的理论依据：代理成本理论、董事会职能分化理论 4. 股东的权利：质询权、表决权、选举权与被选举权、收益权、解散公司请求权、诉讼权、优先权 5. 董事会的职责： 1）执行权：召集股东会会议，执行股东会决议 2）宏观决策权 3）经营管理权 4）机构设置与人事聘任权 6. 广义代理成本：委托人与代理人间因道德风险和逆向选择而存在的非协议，非效率的剩余损失。委托人为了自己的效用而对代理人的经济行为进行约束激励监督产生的约束成本和监督成本：代理人薪酬、中介费用、损失 7. 独立董事的任职资格（5个）： 1）根据法律、行政法规以及其他规定有任职资格 2）具有《意见》要求的独立性 3）具备上市公司运作的基本知识，熟悉法律法规 5）公司章程规定的其他条件 8. 专业委员会的构成：提名委员会、薪酬委员会、审计委员会、战略委员会 9. 激励的基本原则：目标结合原则、物质激励和精神激励结合原则、引导性原则、合理