资金管理流程图.pptxVIP

相关部门 财务部 各部门总经理根据经营需要每月24日编制/修改部门下月度工作计划，若超季度预算，附原因说明 一天内主管副总裁审批 每月25日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系 资金会计经理每月26日审核（整体现金流量，签署意见） 资金计划表 是 否 是否同意 否 是 月度工作计划 资金管理专员根据资金计划表进行融资、筹资 参见贷款申请和贷款合同的签订流程 参见担保的申请及担保合同的签订流程 参见担保的跟踪和终止流程 参见银行承兑汇票管理流程 参见收款管理流程 参见付款管理流程 部门工作计划及资金计划的管理 资金会计经理根据月度工作计划及经审核的超预算工作计划编制周资金计划 财务总监 每月27日财务总监审批 是否同意 是 否 每月28日抄送预算稽核高级专员、资金管理专员、财务部总经理及相关部门 经审核的月度工作计划 经审核的月度工作计划 经审核的月度工作计划 各部门总经理根据月度工作计划执行情况根据需要周三编制/修改工作计划，附超预算原因说明 一天内部门主管副总裁汇总审核 是否同意 否 是 超预算工作计划 周四资金会计经理收集各部门超预算工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见 财务部总经理每周四审核 是 否 周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门 经审核的超预算工作计划 退回相关部 门做修改， 附修改意见 月资金计划 资金会计经理每月编制月资金计划 经审核的月度工作计划 每月26日财务部总经理审批 是否在 预算内并 符合特定政策 4.1,4.2 C-21-001-001 是否权限内？ 是 每月27日营运 总裁审批 是否同意 是 否 营运总裁 财务总监审批 是否同意 是 否 经审核的超预算工作计划 退回相关部 门做修改， 附修改意见 是 营运 总裁审批 否 否 是否权限内？ 是否同意 是否权限内？ 视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批 是否同意 是 否 否 是 是否同意 是 是否权限内？ 视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批 是否同意 是 否 否 是 预付款管理 相关部门 部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核 财务部 是否符合预付款要求 经办人根据合同填制/修改付款申请审批单 相关合同 付款申请审批单（注明预付款） 是否在部门总经理审批权限内 是否批准 是 否 否 预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核 是否有修改建议 否 是 付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 经办人将付款申请审批单交财务部 付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件） 是 是 否 主管副总裁审批 预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 否 主管副总裁 参见付款管理－2流程 C-21-002-001 相关部门 财务部 发票 部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批 是否 同意 是否 批准 是否审批 权限内 主管副总裁 审批 付款申请审批单 付款申请审批单 发票 采购合同 预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性 否 是 否 否 是 是否 同意 是 否 是 付款管理－1 经办人填写/修改付款申请审批单 参见付款管理－2流程 采购定单 入库单 检验单 预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 C-21-002-002-1 相关合同 财务部 出纳填写电汇凭证、贷款凭证等银行汇款凭证 汇票付款等 支票付款 出纳登记支票领用本并开具支票 经办人在支票领用本上签字后领用支票 支票领用本 经办人到财务总监处盖财务印鉴章；资金会计经理盖另一个印鉴章 出纳付 款汇款 应付会计入帐 现金付款 出纳准备现金 付款管理－2 参见付款管理－1流程 入帐 出纳进行付款操作 经批准的付款申请审批单 发票（预付款无） 入库单（直接付款的行为) 资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核 是否 批准 是否在审 批权限内 财务部总经理审批 是否 批准 拒付通知 是 资金会计经理通知申请部门拒付 是否在审 批权限内 财务总监审批 是否 批准 否 C-21-002-002-2 是否在审 批权限内 否 是 否 是 否 是 是 否 是 否 营运总裁审批 是否 批准 是否在审 批权限内 是 否 是 否 总裁审批 是否 批准 是 否 相关部门 申请人填制预支款申请单 预支款申请单 总经理根据申请原因审核是否合理，填写是否规范 应收会计查询个人预支款明细 财务部 是否批准 预算稽核高级专员审批 是否超部门相关费用预算 是 否 加上本次预支款其总额是否在个人预