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破产管理人财务管理制度两篇 第 1 条 破产第一章破产管理人财务管理制度 第一条为加强 XXX 集团有限公司管理层在破产重组过程中 的财务工作，确保破产重组的顺利实施，特制定本制度。 第二条财务组的职能 (1)认真执行国家有关会计制度、财务 管理制度和税收制度。 (二)建立健全各项财务管理规章制度，编制财务计划，加强 业务核算管理， 反映分析财务计划执行情况， 检查监督财务纪律执行 情况。 (3)负责公司的财务核算和成本管理。 (4)严格节约，合理使用资金。 (5)积极与相关机构和税务 +银行部门沟通，及时掌握相关法 律法规变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表及相关资料。 第三条财务组由一名会计、一名出纳组成。 第四条经理领导下的各职能部门和员工在办理会计事务时， 必须遵守本制度。 第五条收入、支付管理 (1)财务人员必须签署每笔支付，无 论金额大小，由财务团队负责人、经理负责人。 当经理的负责人外出时，财务人员应设法通知他 /她。经经 理负责人授权， 他/她可以委托另一名经理代表他 /她签字。经批准后， 他/她可以在再次签名前付款。 (2)管理员的支付程序应按照以下步骤对原始凭证进行审核 1、采购合同、统一发票、收货、设备验收单、请购单经相 关职能部门签字、认证、批准、财务组会计、经理批准后，国内采购 提交财务组付款。 2、债务结算由债务结算小组进行支付，以编制各项结算计 划，编制结算计划表，收集债权凭证，报经理审批，经财务小组审核 后支付。 3、预付款、临时付款项目以合同或相关协议文件为准，经 办人员填写付款审批表，注明合同文件编号，审核批准付款。 4、一般费用由经办人员根据发票、合规收据或内部凭证填 写费用报销单后，经审批后支付。 (三)所有支出的支付日期 1、国内采购，每月 25 日集中支付。法定休假日顺延，以付 款前 5 天批准原始凭证并交付财务部门为准。 2、一般费用的支付。经常性费用应当按照前款规定的期限 办理。对于内部员工费用， 应在原始文件完成并获得批准后限制每日 支付。 (4)所有销售收入原则上通过银行收取，现金收入当天存入 银行。 收银员和销售人员必须准备每日销售时间表和收据时间表。 第六条银行账户管理、支票、印鉴 (1)在银行设立专门账户， 用于破产重整期间的资金收付。 如因特殊情况需要开立其他银行账户， 须经经理同意方可开 立。 (2)支票应由出纳员保管。 特殊情况下需要提前使用支票时，应填写 “支票托收单 ”，注 明付款目的。审批后，领用人签收，并负责在规定期限内完成报销审 批手续。 (3)财务专用章由会计部保管，私章由出纳保管。 第七条出纳应建立健全现金、 的银行存款账户， 并逐笔逐笔 记录现金、的银行存款收支情况。 现金、银行存款账户应每日结算，账户应一致。 会计或出纳准备每周银行、现金每周报告财务组会计。 第八条贷款及还款审批程序 (1) 因工作需要借款的借款人， 必须先到财务部门领取 贷款凭证“ ”，说明贷款金额、 用途、使用时间、 归还日期。贷款须经部门负责人批准后， 方可由财务部门负责人批准。 在经理批准贷款之前