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农业银行内部控制评价报告 中国农业银行股份有限公司2012年度内部掌握评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实、精确和完好，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中国农业银行股份有限公司全体股东：中国农业银行股份有限公司董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部掌握制度负责。财务报告相关内部掌握的目的是保证财务报告信息真实完好和牢靠、防范重大错报风险。由于内部掌握存在固有局限性，因此仅能对上述目的供应合理保证。本行董事会已根据《企业内部掌握根本标准》及其配套指引要求对财务报告相关内部掌握进展了评价，未发觉本行内部掌握在设计或执行方面存在重大缺陷和重要缺陷；一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内，不会对本行经营管理活动质量和财务目的的实现造成重大影响，并已经和正在仔细落实整改。本行董事会认为，于2012年12月31日〔基准日〕，本行财务报告相关的内部掌握制度健全，执行有效。本行聘请的德勤华永会计师事务所(特别一般合伙)已对本行财务报告相关内部掌握的有效性进展了审计，出具了标准无保存审计看法。本行在内部掌握自我评价过程中未发觉与非财务报告相关的内部掌握重大缺陷。一些有待改善的事项对本行整体经营管理不构成本质影响，本行高度重视这些事项，将进一步实行措施持续改良。董事长：蒋超良中国农业银行股份有限公司二○一三年三月二十六日附件：内部掌握评价工作总体状况说明一、内部掌握评价的总体状况本行董事会是内部掌握评价的最高决策机构和最终责任人，本行内控与法律合规部负责内部掌握评价的详细组织施行工作，对纳入评价范围的各业务风险领域和单位进展评价。2012年9月至2013年1月，本行对全行2012年度内部掌握设计与运行情况进展了评价，掩盖了总行本部、境内外各分支机构及控股子公司，其中，本行聘请了外部询问机构(普华永道询问〔深圳〕有限公司)开展对总行本部和3家一级分行的内部掌握评价。本行内部掌握评价包含与实现整体掌握目的相关的内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监视等内部掌握要素，涉及对公业务、个人业务、三农业务、资金计财、风险管理、科技产品及行政支持等主要掌握流程，掩盖公司层面、业务流程层面和信息系统层面等三大层面，对其内部掌握设计与执行的有效性进展全面、系统、有针对性的评价。本行评价报告基准日为2012年12月31日，并对报告基准日至公开披露日之间是否发生影响内部掌握有效性的重要因素进展识别、评估。本行聘请德勤华永会计师事务所〔特别一般合伙〕对本行财务报告相关内部掌握的有效性进展审计。二、内部掌握评价程序与方法2012年年初，本行以五部委发布的《企业内部掌握根本标准》及其配套指引和银监会制定的《商业银行内部掌握指引》为指导，总结近年本行内部掌握评价工作理论，学习参考同业先进阅历，并借鉴外部中介机构的优化做法，对本行2009年制定的内部掌握评价方法及相关制度进展了整合修订，形成新的《中国农业银行内部掌握评价方法》和一系列内部掌握评价测试模板，全面表达了新的监管要求和内部掌握评价的先进理念，对于评价方式方法都进展了明显优化。本行内部掌握评价主要采纳现场测试与非现场测试相结合的方式进展，评价程序包括评价预备、非现场测试、现场测试、汇总报告与问题整改、缺陷认定与报告披露等步骤。评价预备阶段，本行制定了《2012年度全行内部掌握评价工作方案》，明确评价目的与任务、评价对象与范围、评价思路、评价根据与内容、组织方式与人员支配、评价工作进度支配和费用预算等内容，该方案经本行董事会2012年第八次会议审议通过。根据该方案要求，本行选择行内专业人员组成假设干评价组，实行混合编组、异地穿插评价的形式开展评价工作。评价前，本行组织评价组长、主评进展集中发动和强化培训，组织学习评价方案，使其把握评价方法和标准，具备专业胜任力量，并签订评价责任书，明确评价责任。非现场测试阶段，搜集整理日常监视检查成果，组织人员对评价年度各种内外部审计、检查发觉的问题进展梳理，同时利用计算机帮助审计系统，对各行业务数据进展扫描分析，生成疑点记录，从而对被评价机构的相应掌握要点进展测试计分，初步确定需要进一步开呈现场测试的被评价机构，为现场测试供应需关注的可能缺陷与风险线索。现场测试阶段，评价人员通过个别访谈、调查问题、专题争论、穿行测试、实地查验、抽样和比拟分析等方法理解被评价对象内部掌握制度的设计与执行状况，并照实填写测试模板，依据掌握要点记录查阅对象、掌握措施、发觉问题、相关的支持材料及测试结果等，评价人员对于现场测试过程中发觉的问题，填写《事实确认书》，描绘发觉的问题，列示该问题违背事项，明确该问题对内部掌握可能产生的影响并提出进一步完善内部掌握的相关建议。在现场采纳穿行测试、实地查验、抽样等评价方法时，业务抽样会考虑被评