全球四大管理咨询公司培训讲义埃森哲全面预算管理.pptxVIP

北京移动资本支出预算和预算系统实施工程终期汇报;;目录;第二阶段运营支出预算汇报主要内容;;系统上线〔滚动预算〕;;Opex滚动预算主要变化－模板 标准和简化模板　减少各部门的工作量;;Opex滚动预算主要变化－意识变化 业务部门更多从业务的角度考虑预算合理性;Opex滚动预算主要变化－广告类费用工程 事前、事中和事后控制;Opex滚动预算主要变化－行政管理费用 建立标杆;Opex滚动预算运行分析－各期间分析 滚动预算帮助各部门根据实际发生情况进行合理调整今后的业务;Opex滚动预算运行分析－ 各报表工程分析;目录;新的预算所带来的变化－延长工程预测时间〔未来18个月〕和采用按季度滚动预算，加强方案性和灵活应对市场的变化能力;新的预算所带来的变化－按照新的工程功能分类，明确工程发起的责任分工，防止工程重复申报、漏报及无视工程关联性;;建议工程申报和审批的变化－突出了工程与预算的不同和联系。工程不等于Capex;施工设计;目录;对资本支出预算总额的合理性分析;工程汇总结果概览－初步资金需求汇总结果;固定资产投资预算调整思路。;;20**年资本支出预算构成和汇总结果分析〔估算〕;按照目前的预算上报情况，考虑各种因素后，有必要对目前A类工程的规模进行进一步压缩调整才能满足今年预算要求。;假设从经济效益的角度论证，并非所有的A类工程都符合经济的要求。而某些在B、C、D类的工程也并不见得不