第11讲风险矩阵风险管理原则与组合风险、系统风险衡量.pdfVIP

（三）风险矩阵 1、含义及坐标设置 风险矩阵，是指按照风险发生的 可能性 和风险发生 后果的严重程度 ，将风险 含义 绘制在矩阵图中， 展示风险及其重要性等级 的风险管理工具方法。 风险矩阵坐标，是以风险后果严重程度为纵坐标、以风险发生可能性为横坐 坐标设置 标的矩阵坐标图。 可能性 几乎不会发 不太可能发 可能发生 很可能发生 几乎肯定发 严重度 生 生 生 极轻微 较小风险 较小风险 较小风险 较小风险 一般风险 轻微 较小风险 较小风险 一般风险 一般风险 一般风险 普通 较小风险 一般风险 一般风险 一般风险 严重风险 严重 较小风险 一般风险 一般风险 严重风险 严重风险 非常严重 一般风险 一般风险 严重风险 严重风险 严重风险 图 2-13 风险矩阵 2 、风险矩阵的优缺点 优点 为企业确定各项风险重要性等级提供了可视化的工具。 （1）需要对风险重要性等级标准、风险发生可能性、后果严重程度等做出 主观 判断 ，可能影响使用的准确性； 缺点 （2 ）应用风险矩阵所确定的风险重要性等级是通过相互比较确定的，因而 无法 将列示的个别风险重要性等级 通过数学运算 得到 总体风险的重要性等级 。 【例题·多选题】下列有关风险矩阵这种风险管理工具的表述正确的有（ ）。 A.可以对风险重要性等级标准、风险发生可能性、后果严重程度做出客观准确的判断 B.可以将列示的个别风险重要性等级通过数学运算得到总体风险的重要性等级 C.为企业确定各项风险重要性等级提供了可视化的工具 D.应用风险矩阵所确定的风险重要性等级是通过相互比较确定的 【答案】CD 【解析】利用风险矩阵需要对风险重要性等级标准、风险发生可能性、后果严重程度等做出主观判断，可能 影响使用的准确性，选项 A 错误；应用风险矩阵所确定的风险重要性等级是通过相互比较确定的，因而无法将 列示的个别风险重要性等级通过数学运算得到总体风险的重要性等级，选项 B 错误。 （四）风险管理原则 1.融合性原则 企业风险管理应与企业的战略设定、经营管理与业务流程相结合。 企业风险管理应覆盖企业所有的风险类型、业务流程、操作环节和管 2.全面性原则 理层级与环节。 企业应对风险进行评价，确定需要进行重点管理的风险，并有针对性 3.重要性原则 地实施重点风险监测，及时识别、应对。 4.平衡性原则 企业应权衡风险与回报、成本与收益之间的关系。 【例题·判断题】 风险管理的平衡性原则是指企业风险管理应与企业的战略设定、 经营管理与业务流程相结 合。（ ） 【答案】× 【解析】风险管理的平衡性原则是指企业应权衡风险与回报、 成本与收益之间的