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学校财务管理制度 第一章总则 第 1 条为保证我校各项工作任务的顺利完成，加强财务管理，规范全校财务行 为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国 会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经 法规的规定，结合本校实际情况，制定本制度。 第 2 条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度， 坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针，在以社会效益为主的原则 下讲求经济效益。 第 3 条财务管理的主要任务：⑴合理编制预算，统筹安排各项资金。通过对资 金的领拨和运用，对全校的财务活动进行综合管理，在科学预测各种因素对收 支影响的前提下，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，全面 反映全校的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工作的顺利完成。 ⑵依法组织收入，努力节约支出。⑶建立健全内部各项财务规章制度，加强经 济核算和财务监督，保证全校各种经济行为有章可循、照章办事，实现规范化 管理。⑷加强资产管理，防止资产流失。 第二章各项制度 第 4 条本校实行“统一领导、分校报帐管理”的财务管理体制。校长是全校财 务工作的领导，对对学校财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负 全面责任。学校财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部 门的领导、检查、监督和业务指导。 第 5 条根据财会制度的有关规定，结合本校财会工作的特点，财务办公室设置 的会计岗位有：记帐会计 1 人、出纳会计 1 人、报帐员 10 人。 第 6 条记帐会计具体组织本校的财务会计工作，编制经费预、决算，草拟内部 财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见， 积极筹措资金，合理使用经费，督促财会人员依法开展会计管理和会计核算。 负责登记明细及总分类帐簿，负责往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负 责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，保管安全，归档及时，按规定编制 财务会计报告，进行财务分析；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理 办法》的规定整理、立卷、归档，并妥善保管；兼管财产物资清查工作，做到 定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。 第 7 条出纳会计，负责现金、银行存款的收付。认真审核原始凭证，及时登记 日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。 第 8 条报帐员负责登记本校现金的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐 簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。编制本校经费预、决算， 根据中心学校内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工 作的建议和意见，合理使用经费。 第 9 条校长对财会工作的领导职责。本校校长是校全面工作的领导者和决策者， 对本校财务工作负有领导责任，其职责是：⒈贯彻党和国家的财经方针、政策、 法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会制度和财经纪 律。⒉对财会人员加强政治、业务方面的培养，努力提高校财会人员的业务素 质，提高理财水平。⒊提出财会管理工作的指导性意见，领导财会人员建立健 全学校财会规章制度，不断规范学校财务行为，并对重点经济行为制定具体的 财务控制和管理办法。⒋依法多渠道筹措教育经费，保障学校开展正常工作的 资金需求，合理配置各类资源，提高资产利用率，不断改善办公条件。⒌审批 校年度经费预算和决算，了解学校经费预算执行情况，并对学校重大经济事项 作出决策。⒍加强财会干部梯度建设，选拔和任用财会干部。 第 10 条记帐会计岗位职责。⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的 开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结 帐并填制记帐凭证，登记明细帐，及时分析、清理债权和债务，结算往来款项。 ⒊正确核算和计算工资分发表，做好各项代扣款工作，协助出纳按时发放工资。 ⒋根据银行结算办法及现金管理规定，定期核对银行存款余额，协助做好余额 调节表，做到帐帐、帐款相符。⒌登记保管各种票据，做好领用缴销登记。⒍ 组织编制全校经费预算、决算，严格按计划使用经费，定期检查预算执行情况， 公布计划执行进度及经费使用情况。⒎根据会计制度的规定，认真审核原始凭 证，正确运用会计科目，准确、及时地登记帐簿，并按规定结帐，编制财务会 计报告，做到数字真实，内容完整，报送及时。定期进行财务分析，针对存在 的不足之处提出改进措施。⒏对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。 对于不符合规定或手续不全的经济业务，有权拒绝办理。⒐负责学校财产物资 的管理工作，定期对资产进行清查盘点，保