公司财务审批权限规定.docxVIP

1、目的 财务审批权限规定 加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。 2、 使用范围 *** 公司。 3、 费用支出 实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。 费用支出程序： 预算内费用支出程序： 各部门每月 25 日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核， 并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理； 总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。 预算外费用支出程序： 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。 公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意 或审批后支出。 4、费用审批 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批， 审批必须符合财务规定， 如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外 费用支出程序审批。公司预算内审批权限： 人≤ 人 ≤ 1000 审核 批准 ≤ 10000 审核 审核 批准 ＞ 10000 审核 审核 审核 批准  财务部门负责  总经理 董事长 公司费用审批及预批权限： 公司预算内费用审批权限：  审 批 权 限 审批 审批 项目 内容 额度 ( 元)  审 核 部 负责人 管理费用 门 财务部 总经理 董事长 工资人事部 工资 人事部 批准 单项奖励费 ≤ 1000 ＞ 1000 相关部门相关部门 审核审核 批准审核 培训费 ≤ 500 人事部 审核 500 人事部 审核 办公用品 ≤ 500 相关部门 批准 ＞ 500 相关部门 审核 各种保险费 相关部门 批准  ≤50 人事行政部 公司外招待费 ＞50 人事部 批准 ≤ 500 批准 ＞ 500 审核 差旅费 ≤ 100 批准 ＞ 100 批准 规定补贴 人事行政 单项补贴≤ 单项补贴 ≤ 500 部 人事部 批准 ＞ 500 人事部 审核 市内交通费 车辆维修费 ≤ 1000 人事部 人事部 批准 批准 ＞ 1000 相关部门 审核 各种运费 批准 三包费 批准 差旅费 ≤ 1000 批准 ＞ 1000 批准 销售费用 公司内招待费 公司外招待费 其他 各种税金 公司预算外费用预批权限： 主管部门负 额度 责人  批准 批准 财务部 总经理 董事长 ≤ 10000 审核 审核 预批 批准 ＞ 10000 审核 审核 审核 批准 5 、付款审批程序： 经 办人 签 部门经理审 财务部门审 不合规定退回 按 规定 支 预算内 财 务部 核  审批 权 限内 领导 不符 不符预算规定限额内 总经理预批准 总 经理 批 不符预算超过规定限额 6、借款审批程序： 借 款人 签 部门经理审 审批 权 限内 领导 财 务部 核 额总内经理预批准  总经理预批批 不符预算规定限 按 规定 支 不符预算超过规定限额 7、 相关要求： 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支出。必须严格在个人权限内审批，不得越权审批； 必须严格按照预算进行审批，如果未经总经理预批或董事长批准，支出了 超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。 对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或员工，经核实后，年终公司给予一次性奖励。 如有未列到项目及内容， 原则上由公司总经理及财务部、 人力行政部根据实 际确定该项目或内容的审批权限。 公司各部门根据此审批权限要求，列出公司或部门费用明细的审批权限，并报财务部及人力行政部。 8、本制度解释权和修订权归财务部所有，根据实际情况，财务部部将定期对本 制度进行修订。今后若有未尽事宜，由财务部部另行发文通知。 ? 本制度自 2018 年 01 月 01 日起试行。 如有疑问，请与财务部 联系，谢谢！