东方广场综合补偿费折现项目估值的释疑PPT课件.ppt

中国民生银行总行营业部 2006.8 ;一、保理业务基础知识 二、保理在租赁业务的应用 三、民生银行保理业务操作 四、保理业务案例;一、保理业务基础知识; 保理业务是指银行与卖方企业签署合同，卖方企业将在国内采用赊销方式进行交易所形成的应收账款转让给银行，银行对其提供综合性金融服务，包括融资、应收账款管理、应收账款催收和信用风险担保等。 保理业务核心在于应收账款转让。;法律要求 债权 合同项下 会计要求 符合收入确认原则 尚未收到现金;保理业务操作流程;保理与贷款的比较;保理业务的分类（一）;会计处理;保理业务的分类（二）;合同法;二、保理在租赁业务的应用;租赁公司的困难;现有解决思路 申请银行流动资金贷款 存在不足 注册资本低，批复额度小 提供银行认可的抵押、保证措施存在困难 流动资金贷款期限短，与项目期限不匹配 ;保理业务解决思路;租赁各方职责划分;;给租赁公司带来的好处;租赁公司的责任;保理业务 租赁公司最佳资金解决方案;三、民生银行保理业务操作;民生银行总行办公楼;民生银行保理业务开展情况;客户要求——行业;客户要求——企业;客户要求——方案;融资比例 一般不超过应收账款80%（租赁业务采取折现方式） 融资期限 与对应应收账款期限匹配，一般不超过3年 融资利率 同期贷款利率，根据具体项目决定是否浮动 手续费率 手续费率为0.1——1%;需要的资料;其他要求;四、民生银行保理业务案例;案例一;操作方案 给予租赁公司有追索权保理额度XX亿元 承租人限定为四大电信运营商 租赁款回款账户在民生银行开设 通知承租人债权转让事宜并取得对方盖章确认书面意见 若承租人未按时支付租赁款，租赁付款日后XX天内由租赁公司负责支付;背景介绍 B公司为工程机械设备制造商，主要生产挖掘机、推土机、打桩机、铲车、吊车等建筑施工设备，买方主要为建筑承包商，还款资金来源于项目工程承包的收入，采用分期付款的销售方式。 由于销售资金的回笼需要一段时间过程，占压了B公司资金。;方案介绍 给予B公司一定授信额度，买方限定为 XX 承包商 民生银行、B公司??承包商签定三方协议，约定各方权利义务 销售合同涉及的设备设定抵押措施 若承包商未按期付款，由B公司回购该设备并向银行支付剩余款项;联系方式;谢谢！