集团公司营运资金管理内部控制方案.docxVIP

PAGE PAGE # 公司营运资金管理内部控制方案 第一章总则 第一条为了规范 xx股份有限公司（以下简称 XX）营运 资金的管理，提高资金使用效益，保证资金安全，根据国家 有关法律法规、《企业内部控制基本规范》 及XX集团公司《内 部控制方案》和 XX相关制度规定，制定本方案。 第二条本方案才苗述了营运资金管理领域的主要控制要 求，主要包括营运资金管理制度建设与职责分工、 资金计划、 现金管理、银行存款及账户管理、其他货币资金管理、货币 资金的收支、票据管理、费用报销及内部借款、网上银行业 务管理、财务印鉴管理与使用、大额专项资金管理、外汇管 理等领域，规范了资金管理过程中重要管控环节的关键控制 要求。本方案所称营运资金，是指企业用于生产经营活动的 资金，主要包括现金、银行存款、其他货币资金和有价证券 等。 第三条本方案适用于 XX总部、各全资子公司、控股子公 司（以下统称各单位）。 第二章控制目标 第四条本方案所描述的控制要求，旨在达成以下控制目 标： （一）营运资金的管理和使用符合国家法律法规和 XX规 章制度的要求，资金管理过程中相关的交易和事项的处理按 照规定的方法、权限和程序执行。 （二） 规范和加强营运资金的管理，统筹协调内部各机 构在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金的采购、生 产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率；确 保大额资金的运作符