第八章商业银行经营学(表外业务).pptxVIP

第八章 表外业务;第一节 银行表外业务的开展;狭义：未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动。 广义：指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。 除狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。;西方对表外业务的界定，表外业务分为两大类：一类为能产生收益和费用但不会给银行带来潜在资产或负债，国内有些学者称其为金融效劳类表外业务，主要包括银行各种代理、结算和咨询效劳；另一类那么涉及银行的各种承诺和或有债权，国内局部学者称为或有资产负债表外业务。 从西方兴旺国家商业银行开展历程来看，商业银行从传统业务向表外业务扩散是一种趋势、一种规律。目前，西方商业银行表外业务收入一般在银行收入中所占比例到达30%以上，在银行收益中占越来越重要的比重，而国内商业银行那么远低于这一水平。 ;在2000年10月9日中国人民银行发布的?商业银行表外业务风险管理指引?中，表外业务被定义为“商业银行所从事的，按照现行的会计准那么不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易三种类型的业务。〞 其中担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保〔保函〕、备用信用证、跟单信用证、承兑等。 承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。 金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。 ;各家商业银行还根据自身的业务特点，对表外业务进行了细分和归类。 例如：中国银行将表外业务分为三类： 或有资产类、市场风险类和代理业务类。 或有资产类业务包括：承兑、保证、贷款承诺等。 市场风险类业务包括：期货、利率互换、浮息债权、期权、证券回购、债券买卖等。 代理类业务包括：委托贷款、代销有价证???、代保管证券等。 ;根据巴塞尔委员会的要求：; 2.表外业务的特点 提供非资金的金融效劳，资金与效劳相别离 形式多样 透明度低，监管难度大;二、表外业务的开展;中国开展表外业务面临的制约因素： 目前，我国商业银行表外业务“开展缓慢、规模较小、收益低〞，“占总收入比重一般不超过10%〞；就已开展品种来看，主要集中于金融效劳类，而国外为银行带来巨大利润的或有资产负债类那么开展不多。 1.从政策空间上看： 第一，分业经营的限制使我国商业银行不能从事相当一局部资本市场上的表外业务；而美国的大商业银行，来自于资本市场上的收入占表外业务收入的比重一般在20%以上。 第二，利率没有市场化，人民币没有实现资本工程下的自由兑换。;第三，央行对表外业务的管理不标准。目前，央行对表外业务的范围、分类和管理没有统一、明确的规定，使商业银行表外业务创新缺乏标准和引导，界限难以把握，上下级行也不一致，如有的地方不许做保险代理业务；开办新业务审批环节多，时间拖延较长。另外，央行对某些表外业务收费定价过低，使商业银行承担风险与所得收益不匹配，商业银行大力开展某些表外业务的利益驱动相对较弱，例如，银行开立承兑汇票有的只收10%的保证金，再加上担保就开出了100%金额的承兑汇票，央行规定手续费只能收万分之五，商业银行承担的风险与所获收益严重不匹配，而国外承兑费一般在1%。 ;2.我国商业银行开展表外业务的法律环境还需要进一步完善。 3.社会信用低下。 4.市场发育水平较低。;5.商业银行自身尚缺乏成熟的表外业务管理模式。 随着市场竞争的日趋剧烈，各家商业银行都逐步认识到了开展表外业务的重要性，但各行对如何管理、开展表外业务尚无成熟、一致的模式。目前，多数银行表外业务都分散在个人银行部、公司银行部、国际业务部办理，收费规那么由会计部门制定，缺乏统一的规划开展机构，不适应快速开展表外业务的要求。对于一些风险较高的表外业务〔如贷款承诺，银行主要面临流动性风险和信用风险〕，商业银行还缺乏有效的风险管理手段。如果在银行内控制度不健全的条件下，盲目开办一些风险大的表外业务，会使银行面临极大风险。 6.缺乏专业人才。;;;;第二节 票据发行便利;借款人通过循环发行短期票据，到达中期融资的效果。 它是银行与借款人之间签订的在未来的一段时间内由银行以承购连续性票据的形式向借款人提供信贷资金的协议，协议具有法律约束力。;NIFs1981年问世，1982年债务危机后受到青睐。票据的期限从7天到1年不等，最常用的是3个月或6个月的。 优越性：票据投资人或持有人只承担短期风险，承购银行承担中长期风险；借款人可以稳定地获得连续的资金来源；承包银行无需增加投资就增收了佣金费用。; 〔