2022年投资银行业务-保荐代表人历模拟考试题.docVIP

试卷第 PAGE 1 页共 NUMPAGES 1 页 2022年投资银行业务-保荐代表人历模拟考试题 姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________ 题型 选择题 填空题 解答题 判断题 计算题 附加题 总分 得分 评卷人 得分 1、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配 Ⅱ．管理人应将清算结果向中国证券投资基金业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构 Ⅲ．原始权益人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见 Ⅳ．管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告 Ⅴ．管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：C 解析：《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第十九条规定，专项计划终止的，管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配。管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告，并将清算结果向中国证券投资基金业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。管理人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见。2、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。  Ⅰ 中期财务报表所采用的会计政策与上年度财务报表相一致的声明  Ⅱ会计估计变更的内容、原因及其影响数  Ⅲ 会计估计变更的累积影响数  Ⅳ 如果发生了会计政策的变更，应当说明会计政策变更的内容、原因及其影响数；无法进行追溯调整的，应当说明原因 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B 解析：对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有：1、中期财务报表所采用的会计政策与上年度财务报表相一致的说明。如果发生l4、境外上市公司在作出有关市场开发、兼并收购、新领域投资等方面的决策前，对投资额或兼并收购资产额达到公司总资产( )以上的项目，应聘请社会咨询机构提供专业意见，作为董事会决策的重要依据。 A、5% B、10% C、15% D、20% 答案：B 解析：B 《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》指出，公司董事会要集中精力组织研究公司的长远发展战略，可根据需要成立战略决策、审计等专业性的委员会。公司在作出有关市场开发、兼并收购、新领域投资等方面的决策前，对投资额或兼并收购资产额达到公司总资产10%以上的项目，应聘请社会咨询机构提供专业意见，作为董事会决策的重要依据。5、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有( )以上的比例。 A、1/4 B、1/3 C、2/5 D、1/2 答案：D 解析： D 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第五条第五项规定，如果上巾公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有1/2以上的比例。6、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。 Ⅰ.销售商品导致存货减少 Ⅱ.递延所得税负债减少 Ⅲ.固定资产报废的损失 Ⅳ.计入在建工程的无形资产摊销 Ⅴ.贴现汇票的利息支出 A：Ⅰ、Ⅱ B：Ⅱ、Ⅳ C：Ⅲ、Ⅴ D：Ⅰ、Ⅲ E：Ⅲ 答案：D 解析：使净利润减少的为调增项目，在资产负债表项目中涉及会计科目贷方的为调增项目。其中计入在建工程或研发支出的固定资产折旧、无形资产摊销不予调整（属于投资活动）；调整时不考虑与经营活动有关的财务费用（如票据贴现息、现金折扣等）。Ⅰ项为资产负债项目的贷方；Ⅱ项为资产负债项目借方；Ⅱ项为利润减少。Ⅳ、Ⅴ两项为不予调整项。故调增项为Ⅰ、Ⅲ两项。7、下列关于资产证券化的说法正确的是（　　） A.发起