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财务基础知识（一） 第一页，编辑于星期二：八点 二十八分。 财务报销流程 3.发票及税金 2.常用结算方式 第二页，编辑于星期二：八点 二十八分。 1.财务报销流程 A.总原则 B.报销流程及权限 C.报销时间 D.报销具体手续（举例） E.注意事项 * * 第三页，编辑于星期二：八点 二十八分。 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人按要求填写报销单，经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理或董事长审批后，出纳方可报销、付款。 2、加强发票报销管理的实效，做到当月发票当月报销，特殊情况下，发票报销最迟不得超过次月25 日。 3、为了分清责任，财务将进行部门核算，不同人员、不同部门支出的费用分开填列，不得混淆在一张报销单上。 A.总原则 * * 第四页，编辑于星期二：八点 二十八分。 B.报销流程及权限 填写报销单、用款申请单等，注明支出事由、项目、发票张数、报销金 额并签名。 经办人 对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 1.生产部、技术部报销及备用金申领，金额在2000元以下（含2000元）的由副 总经理签字。 2.其他部门报销及备用金申领，金额在2000元以下（含2000元）的由总经理签 字。 3.2000元以上的报销及备用金申领必须由董事长签字，所有原、辅材料、外加 工、外购成品及固定资产的支出必须由董事长签字。 部门经理 出纳 财务经理 副总经理 总经理 董事长 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸ 核对报销金额、核对各项签名，支付报销款。 * * 第五页，编辑于星期二：八点 二十八分。 C.报销时间 款项借支： 每周一至周六，金额超过5000元，请提前一天预约。 费用报销： 每周二、四、六下午。 对外结帐： 每周一至周六上午。 发票开具： 每周一至周六下午。 * * 第六页，编辑于星期二：八点 二十八分。 D.报销具体手续 例：李炜、杨青松两人参加合肥展会发生如下业务： 1.6月27日李炜申请电汇至安徽省模型协会展会会费5000元。 采用支票、电汇、网银等非现金形式的填写《用款申请单》； 2.6月27日杨青松预领差旅费1000元。 预领差旅费、备用金填写《领付款凭证》； 3.6月30日杨青松报销合肥展会过路费550元、汽油费300元。 现金报销填写《报销单》。 * * 第七页，编辑于星期二：八点 二十八分。 D.报销具体手续 用 款 申 请 单 用款部门 　 用款日期 　 申请人 　 用款内容 　 用款方式 转账支票□ 汇票□ 现金□ 电汇□ 用款金额(大写) ￥ 收款单位全称 　 开户银行 　 账号 　 部门负责人意见： 财务部门意见： 总经理意见： 签字： 签字： 签字： 2010年6月27日 销售部 6.28 李炜 合肥展会会费 √ 伍仟元整 5000.00 安徽省模型协会 工行合肥支行 1020020002 同意 曹骥 请及时交回发票。 沈敏 林文樵 冯锐 6月27日李炜申请电汇至安徽省模型协会展会会费5000元。 * * 第八页，编辑于星期二：八点 二十八分。 D.报销具体手续 领 （付） 款 凭 证 领 款 人 　 核 准 人 　 用款金额(大写) ￥ 用 款 　 证明人： 领款人： 2010年6月27日 杨青松 壹仟元整 1000.00 预支合肥展会差旅费 杨青松 曹骥 林文樵 6月27日杨青松预领差旅费1000元。 * * 第九页，编辑于星期二：八点 二十八分。 D.报销具体手续 报 销 单 发生日期 报销内容 单据 金额 备注 月 日 张数 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计人民币（大写）： 　 　 主管意见： 　 报销人签章： 　 复核： 出纳： 报销日期： 6 28 合肥展会过路费 5 550.00 6 28 合肥展会汽油费 1 300.00 850.00 捌佰伍拾元整 杨青松 曹骥 沈敏 林文樵 徐啸英 2010年6月30日 现金付讫 6月30日杨青松报销合肥展会过路费550元、汽油费300元。 * * 第十页，编辑于星期二：八点 二十八分。 E.注意事项 1.差旅费须在回公司后5日内报销，对5天内无故不及时报销的，财务部应催办一次， 仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除，另试用期人员出差