财务管理短期资产管理.pptxVIP

2021/6/19; ; ;第十章 流动资产管理;;营运资本的概念;;营运资本与现金周转;;营运资金管理的原则;第十章 流动资产管理;;短期资产管理;短期资产管理;短期资产管理;;短期资产的持有政策;;短期资产的持有政策;;短期资产的持有政策;2021/6/19;短期资产的持有政策;短期资产政策类型;;短期资产政策对公司风险和收益的影响;短期资产政策对公司风险和收益的影响;短期资产政策对公司风险和收益的影响;第十章 流动资产管理;;现金管理的动机与内容;现金管理的动机与内容;;现金预算管理;;现金持有决策;最佳持有量;??金持有决策;现金持有决策;现金持有决策;现金持有决策;现金持有决策;现金持有决策;现金持有决策;;现金的日常控制;第十章 流动资产管理;持有短期金融资产的动机 以短期投资作为现金的替代品 以短期投资取得一定的收益 短期金融资产管理的原则与内容 理智投资原则 分散投资原则 安全性、流动性与盈利性相均衡原则 ;短期金融资产管理;短期金融资产的种类;短期金融资产的种类;短期金融资产的种类;短期金融资产的种类;短期金融资产的种类;短期金融资产的投资组合决策 ;风险与收益组合模式 同等风险的证券，选择报酬高的； 同等报酬的证券，选择风险低的； 选择风险呈负相关的证券进行投资组合，以便分散掉证券的非系统性风险。 ;期限搭配组合模式 长期不用的资金进行长期投资，以获得较大的投资收益； 近期要使用的资金，投资于风险较小、易于变现的有价证券； 通过期限搭配，使现金流入与流出的时间尽可能接近，降低由于到期日不同而造成的机会成本。;第十章 流动资产管理;5.应收账款的管理;信用标准;信用政策;信用标准; 恒远公司备选的两种信用标准;信用标准;信用条件;信用条件;信用政策;信用政策;信用政策;信用政策;综合信用政策;应收账款的日常控制;应收账款的日常控制;应收账款的日常控制;应收账款的日常控制;应收账款的日常控制;应收账款的日常控制;应收账款的日常控制;第十章 流动资产管理;;存货的规划与控制;存货的规划与控制;;存货规划;存货规划;逐批测试法 ;存货规划;存货规划;存货规划;存货规划;存货规划;存货规划;存货规划;存货规划;存货规划;;存货控制;存货控制;恒远公司有15种材料，共占用资金500 000元，按占用资 金多少顺序排列后，根据上述原则划分成A、B、C三类，详见表：;存货控制