2022年投资银行业务-保荐代表人考试模拟考试题及答案.docVIP

试卷第 PAGE 1 页共 NUMPAGES 1 页 2022年投资银行业务-保荐代表人考试模拟考试题及答案 姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________ 题型 选择题 填空题 解答题 判断题 计算题 附加题 总分 得分 评卷人 得分 1、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（ ）。 Ⅰ．投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响 Ⅱ．银行为投资者取得相关股份提供融资安排 Ⅲ．投资者之间存在联营关系 Ⅳ．在投资者任职的董事，其兄弟的配偶与投资者持有同一上市公司的股份 A、Ⅰ、Ⅱ B、Ⅰ、Ⅲ C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C 解析：《上市公司收购管理办法》（2014年修订）第83条第2款规定，在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为一致行动人。如无相反证据，投资者有下列情形之一的，为一致行动人：①投资者之间有股权控制关系；②投资者受同一主体控制；③投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；④投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响；⑤银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排；⑥投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系；⑦持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；⑧在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份；⑨持有投资者30%以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；⑩在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其前项所述亲属同时持有本公司股份的，或者与其自己或者其前项所述亲属直接或者间接控制的企业同时持有本公司股份；?上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或者委托的法人或者其他组织持有本公司股份；?投资者之间具有其他关联关系。2、下列关于上市公司配股的说法正确的是 （　　） A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上 B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格 答案：D 解析：A，承销期最长不超过90天：B，股东在认赔股份的时候可以不全额认购，但不能超额认购。C，配股失败的两种情形： ①控股股东不履行认配股份的承诺 ②代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70％的3、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 Ⅰ．处于季节性修理过程中的固定资产在修理期间应当停止计提折旧 Ⅱ．已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按暂估价值计提折旧Ⅲ．自用固定资产转为成本模式后续计量的投资性房地产后仍应当计提折旧 Ⅳ．与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，应当调整折旧方法 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D 解析：Ⅰ项，固定资产进行改良时转入“在建工程”项目，应停止折旧。季节性修理过程中的固定资产应继续计提折旧。Ⅱ项，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按暂估价值计提折旧；待办理竣工结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。Ⅲ项，采用成本模式进行后续计量的投资性房地产应当按期计提折旧。Ⅳ项，我国会计准则规定，企业应当根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式，合理选择折旧方法。4、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。 Ⅰ.6、6 Ⅱ.6、5 Ⅲ.4、4 Ⅳ.4、3 Ⅴ.3、3 A：Ⅲ B：Ⅰ、Ⅲ C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D：Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ E：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：A 解析：《公司法》（2013年修订）第124条规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将