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客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度 客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度 客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度 客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度 客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度 一、 目的 为规范往来客户的信用评级授信及后来续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏帐，加快资本周转，结合本公司实际拟订本制度。 本制度的详细目标包括以下内容： 1）对客户进行信用剖析、信用等级评定，确定客户的信用额度； 2）快速从客户群中辨别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户； 3）财务部和营销部紧密合作，提供建议和建议，尽可能在扩大销售额的同时防止信用风险； 二、 适用范围 本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及后来续管理工作，是该项业务操作的基本依据。 三、职责分工 营销部负责客户评级授信的操作及后来续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监察，总经办对该项业务进行终审。 四、内容 4.1 、信用期限 信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间 客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度 根据行业特点，信用期限为 30-90 天不等。关于收益高的产品，能赐予较长的信 用期限；关于收益率低的产品，赐予的信用期限较短甚至采用现款现货； 4.2 、新客户的评级与授信 包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。营销业务主管关于客户进行首次往来交易时，必须进行资信检查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表 1） 4.3 、老客户的评级与授信 包括（ i ）有历史交易但尚未授信过的客户授信； （ii ）已授信过客户的从头授 信；不适用临时额度申请的客户。营销业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表 2）。 4.4 、临时额度申请 包括各样特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，营销业务主管需填写临时额度申请表样表（详见附表 3） 4.5 、信用等级共设定 AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下： AAA级：超优级客户，得分 90 分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司 的采买状况二项指标得分分别在 35 分及 27 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个 等级； AA级：优秀客户，得分 80－89 分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采 购状况二项指标得分分别在 30 分和 24 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； A 级：基础客户，得分 70－79 分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采买 状况二项指标得分分别在 25 分和 21 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； 客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度 B 级：一般客户，得分 60－69 分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采买 额状况二项指标得分分别在 20 分和 18 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； C级：存在风险客户，合作价值小，得分 59 分以下； （1）出现以下任何情况的客户，应评为信用 C 级： 过往 2 年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；（关于本条需进行详细剖析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某些不切合合同的事项：比如产品质量客诉、交货不实时，引起客户不满，此种情况清除在外） 经常不兑现许诺； 出现不良债务纠葛，或严重的转移财产行为； 资本实力不足，偿债能力较差； 生产、经营状况不良，严重损失，或营业额持续多月下滑； 最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为（比如以质量客诉为由，拖欠正常无客诉货款）； 开具一纸空文给本司； 出现国家机关责令停业、整改情况； 客户已被其他供给商就货款问题提起诉讼； j 关于出口业务，为保证货款的安全性，对客户的信用额度定为 C级，即往常采用款到 付款的形式； 客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度 原则上新开发客户或重点资料不全的客户不应列入信用 AA级( 含) 以上。除了少数行业内名誉较高的客户首次交易可列入信用 AA级（含）以上，需要经过特批。。 4.6 、授信原则。 （1）、新客户授信额度 =客户预计月平均销售额 * 信用期限 * 风险修正系数 老客户授信额度 =客户历史月平均销售额（按照实际有发货月份的销售额） * 信 用期限 * 风险修正系数 AAA级客户：信用状况相当优秀，极具合作前景，信用额度需要考虑战略合作协议 等因素； AA级客户：形象优秀，信用度高； 级客户：偿债能力和信用状况一般； 级客户：存在风险，授信额度从严控制； 级客户：风险很大，不能赐予授信，业务往来采取预付订金或款到发货方式进行； 风险修正系数的规定： 风险级别 修正系数 AAA 150%-300% AA 100%