会计模拟实训资料全.pdfVIP

会计模拟实训要求：每位学生准备以下物品： 1 、 蓝 黑墨水笔各一只 2 、 转 账凭证 20 张、付款凭证 10 张、收款凭证 5 张、现金日记账 1 页、银行存款日 记账 1 页、总分类账 15 页、数量金额式帐页 1 页、多栏式帐页 2 页。凭证封皮 1 张。 3 、 资产负债表、利润表各一张。 班级准备物品：胶水、剪刀、订书机 实训资料如下： 一、晋峰地板厂概况 企业性质：强化地板生产企业； 注册资金： 300 万元人民币； 经营范围：主要生产经营二种型号的强化地板，分别为 1# 地板， 2# 地板； 企业组织设置：行政管理部门、生产车间； 法定代表人：王万定 财务负责人：张天长 开户行及银行账号：工行太原分行南内环支行， 114601040000788 ； 纳税登记号： 140307719850199 ； 其他情况：出纳员李瑞，制单人员郑芷，审核人员方卓。 预留印鉴 : 二、会计核算规定 晋峰地板厂会计实行集中核算。会计处理程序为记账凭证会计处理程序，其记账凭证 采用专用记账凭证格式。 该企业存货核算采用实际成本计价， 材料、 库存商品均按其品名开 设明细账户进行明细核算， 所有发出存货均采用全月一次加权平均法计算。 成本计算采用品 种法， 直接材料费用按完工产品数量进行分配， 制造费用按生产工人工时进行分配。 所得税 按全年利润并调整所得税调整项目计算， 年终对所得税进行汇算清缴， 并将税后全年净利润 按国家相关法律及企业的章程进行分配。 产品销售价格均为不含增值税价格增值税率 17 ％， 城市维护建设税税率 7 ％，教育费附加为 3 ％，所得税率为 33 ％。一般盈余公积的提取比 例为 10 ％，并按净利润的 20 ％对投资者分利。 三、晋峰地板厂总分类会计科目与明细会计科目表 四、2007 年 12 月 1 日账户期初余额表 注：在产品成本为直接材料费用。 五、 1-11 月份损益类账户累计发生额 六、晋峰地板厂 2007 年 12 月份经济业务及其所附原始凭证： 1 ．12 月 2 日,收到投资者云海公司投入资本金 100 万元，验资并办理增资手续。有 关原始凭证见表 2-1 ，表 2-2 。 2 ．12 月 3 日,从银行借入流动资金借款 200000 元，用于设备的更新与改造。有关 原始凭证见表 2-3 ，表 2-4 3 ．12 月 4 日,从山西高泰石油化工有限公司购入机油、黄油，以备生产使用，货款已 用转账支票支付 ,材料已验收入库。有关原始凭证见表 2-5 、2-6 、2-7 、2-8 、2-9 。 表 2-6 表 2-8 表 2-9 4 ．12 月 5 日，归还前欠虎林木材加工厂欠款 50000 元，款项已用转账支票支付， 有关原始凭证见表 2-10 。 5. 从内蒙古加伦木材加工厂购入木材 400 立方，运费 9000 元，由对方垫付，货款及 运费已由电汇结算 ,材料已验收入库， 有关原始凭证见表 2-11 、2-12 、2-13 、2-14 、2-15 。 表