商业银行财务分析与评价.pptxVIP

建设银行管理人员培训项目商业银行财务分析与评价江 炳 钰2002;商 业 银 行 财 务 分 析 与 评 价 ;财务分析与评价的内容、原则和方法;财务分析与评价的内容、原则和方法;财务分析与评价的内容、原则和方法;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;财务分析与评价需要考虑的问题;商 业 银 行 财 务 分 析 与 评 价;资产负债表的阅读分析和评价;资产负债表的阅读分析和评价;资产负债表的阅读分析和评价;四、资产负债比率分析 (一)流动性分析 问题：影响商业银行流动性的主要因素？ 负债构成及其稳定性(期限、时点与五日均) 资产变现能力 ☆可能的本金或利息损失 ☆难易程度与所需时间的长短 ☆成本负担 商业银行的（市场）融资能力;问题：反映商业银行流动性能力的常见指标有哪些？ 存贷比=贷款(余额/新增)÷存款(余额/新增) 中长期存贷款比=中长期贷款÷中长期存款 流动性资产对全部存款比率 备付金比率 流动性比率=一个月内到期的流动资产÷一个月内到期的流动负债;(二)安全性分析 问题：反映商业银行安全性的指标有哪些？ 1、资本充足率 资本充足率=资本÷ 加权风险资产平均余额 核心资本比率=核心资本÷ 加权风险资产平均余额 问题：资本的作用？资本补充渠道？（参见P61）;2、利率风险比率 问题：目前存在的利率风险有哪些？ 1）利率政策调整 96年5月至2002年2月，政策性调整使贷款利率下降6.94个百分点，同期存款利率下调5.98个百分点，利差压缩将近1个百分点 以01年中深发、浦发、民生正常贷款余额为基准，利差下降0.25个点，EPS下降5—8分钱，降幅12—16% 2)存贷款规模不对称和结构变动;3）利率的市场调整即市场化 利率风险比率=利率敏感性资产÷ 利率敏感性负债 利率市场化——由市场供求决定利率水平。包括利率决定、??导、结构和管理的市场化;利率敏感性管理——缺口管理;3、贷款风险比率指标 （1）不良贷款率 （2）贷款利息实收率 （3）贷款损失概率 （4）贷款分散化(品种/行业/地区)比率 （5）资产价格风险分析——考察销售量市场份额和销售额市场份额的关系。 问题：如果销售量市场份额超过销售额市场份额，则说明着什么？;4、贷款形态结构比率 信用贷款比率=信用贷款余额÷ 贷款总余额 抵押贷款比率=抵押贷款余 额÷ 贷款总余额 5、固定资本(或资产)比率;资产负债表分析——CCB流动性估计;资产负债表分析——CCB流动性估计;资产负债表分析——CCB流动性估计;（二）空间比较;问题：时间和空间比较，CCB存款期限的变化特征？ 特征：☆时间跨度比较，负债期限短期化趋势明显。 ☆横向比较，CCB存款期限于ICBC相比要短。;四、盈利性资产期限分析 （一）时间比较——1、各期限贷款周转情况 ;分析：总体情况：贷款周转期2002年基本上与2002年持平，为1.52年/次。贷款期限明显地比存款期限要长 短期贷款：周转期有所压缩，由2001年的0.91年/次压缩到2002年的0.84次/年。（↓） 中期流动资金贷款：周转期有所延长，由2001年的1.81年/次延长到2002年的2.13年/次。（↑） 中长期贷款：周转期有所压缩，由2001年的4年/次，2002年大约为3.7年/次（↓）;资产负债表分析——CCB流动性估计;资产负债表分析——CCB流动性估计;（二）空间比较——贷款期限变化情况;问题1 ：根据上述时间和空间比较，描述CCB流动性总体印象？ ☆ 不管是时间比较，还是空间比较，CCB均存在着短期资金来源对应中长期资金运用的情况。 ☆由于筹资成本比较低，应该有着较高的盈利能力，但实际情况如何，还要看其资产的质量状况以及主动负债的能力。 ☆证券资产流动性提供能力？;问题2 ：CCB流动性风险会爆发吗？为什么？ ☆潜在的流动性转变成现实风险的可能性不大 原因：国家信用支持 每年增加的货币投放 非家庭事业发展和家庭收入增长使存贷款平稳增长 拥有一定比例的流动资产 金融市场提供了流动性储备的条件;问题3 ：请为CCB提供进一步改善流动性