德慧财务会计电算化系统会计档案管理制度.pdfVIP

官网： 德慧财务会计电算化系统会计档案管理制度 随着经济的不断发展， 昆山德慧财务管理有限公司规模越来越大， 委托我公司代理记账 的客户越来越多，根据业务需求，德慧财务推行了电算化制度，特制定此办法 单位的会计档案包括贮存在磁盘 （软盘和硬盘）上的会计文件和会计凭证、 会计帐簿、 会计 报表等书面形式的会计核算资料。 一、数据资料管理与保密 机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、 帐册、 报表， 应按有 关财会制度使用、保管。 1、现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。 现金收付业务要做到当日业务当日清。 现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭 证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页， 审核后交现金出纳人员核对现金库 存，相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章， 按月编页码装订成册加盖封印， 年终将各月 现金日记帐顺序装订成册，加盖封印妥为保管。 2 、银行记帐凭证、帐册的输出与保管。 银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种。 有关财务人员必须及时把经审核无误的 原始凭证或手编凭证， 当日输入计算机并打印银行日记帐， 以保证银行出纳当日业务当日清。 银行帐页经出纳审核无误后， 出纳和主管会计签字盖章， 按日装订成册， 年终将各月银行日 记帐顺序装订成册，并加盖封印，妥为保管。 现金、银行记帐凭证可采取汇总的方式，装订成册，妥为保管。 3 、转帐凭证的输入、输出与保管 转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种， 有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或 手工编制的记帐凭证， 输入计算机。 机制凭证在输入计算机后要打印输出， 并与手编凭证同 样装订成册，妥为保管。 4 、科目汇总表、帐簿打印时间。 （1）现金、银行日记帐每天打印。 （2 ）银行余额调整表每月打印一次。 （3 ）总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。 （4 ）现金、银行存款、转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印一次，并同该本记帐凭证 一起装订。 （5 ）会计报表、计算表、分析表，按管理要求和时间打印输出，经有关财会人员审核 无误后签字生效。 5 、其他 由机器打印输出的会计档案发生缺损时， 必须补充打印， 并要求操作人员在打印输出的 官网： 德慧财务会计电算化系统会计档案管理制度 随着经济的不断发展， 昆山德慧财务管理有限公司规模越来越大， 委托我公司代理记账 的客户越来越多，根据业务需求，德慧财务推行了电算化制度，特制定此办法 单位的会计档案包括贮存在磁盘 （软盘和硬盘）上的会计文件和会计凭证、 会计帐簿、 会计 报表等书面形式的会计核算资料。 一、数据资料管理与保密 机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、 帐册、 报表， 应按有 关财会制度使用、保管。 1、现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。 现金收付业务要做到当日业务当日清。 现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭 证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页， 审核后交现金出纳人员核对现金库 存，相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章， 按月编页码装订成册加盖封印，