公司费用报销制度-----银恒融资财务会计规章制度四.docxVIP

PAGE PAGE 13 银恒融资财务会计规章制度四 银恒融资财务会计规章制度四 公司费用报销制度 （讨论稿 ) 第一章：总则 第一条：为了加强公司财务管理，规范公司财务费用报销行为， 合理控制费用支出，特制定本制度 . 第二条： 本制度根据公司的实际情况， 分别说明相关费用的借款 程序及有关费用报销的具体标准和流程。 第三条：本制度适用于公司的所有部门和所有人员。第二章：费用报销制度及流程 第四条：经办人在费用报销时必须要附有相应费用支出的真实、 合法的原始凭证，经公司总经理审批签字同意后，方可给予报销。一、票据要求 : 1、税务机关监制的带有防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收费收据，邮政、银 行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 3、在个体户处采购确实无法取得发票的可以用收据代替。 4、乘坐交通工具的交通费发票必须为出差当日的电脑打印发票 . 二、发票内容： 1、“品名规格 栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳 务单位开具的购货或支出清单的情况下， 可合并填写， 其他必须有明细清单. 2、开票人 :填写具体完整的开票人姓名。 3、发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。 4、票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造 . 5、经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的使用 范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票 ,商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相对应的发票和项目。 6、如果发现虚假发票或虚假报销一律取消该次报销、并根据情况轻重予以警告或行政处分。 三、报销规定 1、公司任何员工报销时，只要票据不符合报销规定的，财务部门有权拒绝给予报销 ;各级确认、审核、审批人员也不应给予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 2、借款人在预定还款日到期后仍未还款的，财务部门有权从借 款人的工资中扣除。 3、财务人员操作付款时必须认真审核和掌握好审批人、审批金额的权限等 ,对不规范的审批借款或报销一律不得支付。 4、各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作， 当月发生当月须得并当月报销， 差旅费须在返回公司后的一周内报销。 5、公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的 凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理认可。6、各种资金使用必须按要求审核签字 ,严禁先斩后奏。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求 : 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。报销单页面后可粘贴少量的原始报销凭证， 粘贴的报销凭证不得突出于页面之外(票据过大时应按页面大小折叠好） 。 2、若原始报销凭证太多，可以在报销单页面后附粘贴和报销单 页面一样大小的托纸，各报销凭证再均匀粘贴在托纸上 .整份报销单各部分厚度应尽量保持一致 ;原始发票的粘贴时必须用胶水依次粘贴 整齐，不得用订书钉或曲别针取代。 3、报销凭证票据面积大小相同或相似（如车票等）的，须有层 次的序列张贴 ,不可无序乱贴。 4、报销凭证票据金额、类型相同的（如车票等） ,应尽量张贴在一块,并按金额大小排列 . 5、报销单据一律用黑色或蓝色钢笔或签字笔填写；报销凭证票 据在粘贴时 ,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额 ; 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致 ,并经公司总经理有效批准。 6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票上签名确认，需入库的须将实物入库单附在报销发票一起。 第六条 :费用报销基本流程 : 按序实时粘贴相关费用发票 按序实时粘贴相关费用发票 填写费用报销单 据实审核相关费用 报销人 报销人、证明人 相关部门主管 / 经理 支付报销金额 审批报销单据 审核单据及附件 总经理 财务部经理 财务部出纳 第七条：差旅费报销 1、出差的办理程序 1。1 因公出差去上海以外地区的员工必须事先填写《出差及借款申请单》（详见附件 ),注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、总经理审批签名同意。 1.2 出差人员持批准后的《出差及借款申请单》到财务部门办理借款。办妥借款后， 《出差及借款申请单》由财务部出纳人员作为借款凭证附件留存。如前次出差费用没有报销的 ,本次出差不予借款。 1。3 出差人员报销时，若与经总经理批准规定的地点、天数、 人数、交通工具等不符的，财务部不予报销；因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具的，须经部门负责人、总经理签字后方可报销。 1。4 出差期间发生的共同费用， 报销单需有同行人员签名确认。 1.5 出差人员应在回公司后一周内办理报销事宜 ,根据差旅费标准填写《出差费用报销单》，经总经理审批同意后给予报销。财务部出 纳人员在办理报销时，