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精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 公司内控制度建设之三——风险管理制度的建设与运行 (2011 — 06— 15 16:40 ： 06 ） 转 载 ▼ 标签： 杂谈 在上市公司的所有内控制度体系中，风险管理制度的建设是最 容易被人忽略然而又是最重要的组成部分 . 不仅如此，人们发现，在设计这些管理制度时，也是最难把握的一部分 . 一、风险管理的宗旨和原则 上市公司风险管理制度建设的宗旨应当是：为保证公司业务规 范健康发展和安全稳健运行，保全公司合法财产的安全完整 , 保障公司股东和其他利益相关者的合法权益。 风险管理制度的建设应当有坚实的法律依据和符合公司实际的实践依据。 风险管理制度应当涵盖公司各部门及各项业务的风险管理工作， 即围绕战略目标， 在公司管理和业务开展的各环节中进行风险管理和风险控制的全过程。 风险管理应当遵循以下原则： （一）全面性原则：风险管理工作须包含公司所面临的所有风险类型, 覆盖公司所有部门和岗位 , 并渗透到各项业务的每一个操作环节； （二）相互制衡原则：部门和岗位设置权责分明、相互牵制， 各项业务操作环节交叉控制或监督 , 防止操作失误或舞弊发生； --------------------------------------------------------- 精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- （三）一致性原则 : 风险管理策略与公司业务发展战略有机结合，与公司长期发展目标相一致 ; （四）时效性原则：业务发生时能及时准确识别、控制和管理 风险; 宏观经济、市场环境及公司经营管理发生变化时 , 能适时适度调整风险管理措施； （五）定性与定量相结合原则 : 逐步建立完备的风险控制指标体系，设定定性与定量相结合的评估标准， 使风险管理工作更具客观性和可操作性。 二、风险管理的目标和基本要求 风险管理以保证公司的经营合法合规及公司各项规章制度的贯彻执行; 将风险控制在与公司总体经营目标相适应并可承受的范围 内；建立针对重大风险发生后的危机处理计划， 防止公司因风险或危 机发生而遭受重大损失； 形成良好的风险管理文化， 使公司全体员工强化风险管理意识为目标。 风险管理措施应在对各类风险识别、分类的基础上，根据各类风险的性质和特点制订，相关要求包括： （一）在相关的业务管理制度中制订相应的控制或预防性制度规定及程序则 , 包括在流程中设置权限、设置制约关系、明确各环节上的责任等； --------------------------------------------------------- 精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- ( 二）合规与风险管理部和监察审计部应根据监督、检查的需要， 选择相关的控制点进行充分监控和检查，发现问题及时反映、报告； （三）对可能出现的问题制订相应的应对措施 , 以控制和减小由此带来的损失； （四）当发生风险控制失效造成实际损失时，根据风险控制失效的原因认定相关责任并对有关责任人进行相应的处理。 三、