公司财务报销制度及报销流程.docxVIP

财务报销流程制度 1。 总则 1.1 为加强财务管理，规范财务工作 , 促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定 , 结合公司实际情况，特制定本制度。 2. 成本费用的核算管理及报销流程 2。1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 成本与费用要按权责发生制原则进行计提 . 要正确划分和核算各项成本费用 . 公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明 细分类核算 . 有关费用报销程序和标准的制度 现金借款签批流程： 借款人填 借款人填写《借支单》 →主管领导审核签字→副 / 总经理审批签字→到出纳处办理借款 手续领取现金。 2.3 。2 审批权责规定： 2。3。2。1 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副 / 总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2 借款原则 : 前款不清后款不借， 特殊情况特殊处理。 借款应是因工作需要的工作经费， 而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批 准。 2。4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支 出。其中差旅费、 餐费等临时性的借款， 必须由经办人员填写借支单 , 写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在 10 天内不报销者 , 财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2。4.1 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将 发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副 / 总经理批准→出纳处办理报销手续、 领款→领款人签字。 当月发生的费用应在当月报销， 超期 10 日逾期报销的按报销总金额的 30%从本人工资中扣除罚款。 2。4。2 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于 其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副 / 总经理审核签字→出纳处办 理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票 . 一般收据 或手写凭据一律不予报销） . 2.5 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销 单填写《私车公用里程表》 公里数→副 / 总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字 2。6 审批权责规定： 2。6。1 报销人填写《费用报销单》 ，后附发票、费用说明资料等， 并由同行知情人签字验证。 2。6.2 部门主管负责审批 , 审核相关内容的真实性和准确性 . 2。6.3 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。 总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续 , 并按财务要求进行备案。 付款原则：谁领款谁签字。 附：图 ( 财务费用报销流程图） 3.财务费用报销流程图 财务费用报销流程图 流程图 说明 权责部门 相关表单文件 报销单据 整理粘帖 → 相关部门人员根据公司报销费用标准,整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴 . 相关部门人员 费用 报销单 报销发票报销 单据 出差报销单借支单 ↓ 填 写 费 用 报 销单 → ↓ 验证人签字 → 相关人员必须按照财务规范要求填写，不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据 . 有验证人让验证人签字，无验证人可不用签字。 直接主管必须对以下方面进行 审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性 . 相关部门人员 相关部门人员 相关部门主管 费用 报销单 报销发票报销 单据 出差报销单借支单 费用 报销单 报销发票报销单据 出差报销单 费用 报销单 报销发票报销单据 出差报销单 ↓ 直接主管签字 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求。 财务部 费用 报销单 报销发票 报销单据 出差报销单 → ↓ 出 纳 审 核 → 财务部对审核符合要求的报销 单据统一呈副 /总经理，由副 / 总经理进行批准签字，若发现 不符合要求，须立即退回财务 部，由财务部跟进处理。 副 / 总 经理 费用 报销单 报销发票报销 单据 出差报销单借支单 财务部出纳根据副 / 总经理批 ↓ 准的报销单据给予报销款 . 财务部 费用 报销单 报销发