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公司财务管理制度（新） 公司财务管理制度公司财务管理制度 积极为经营管理服务 , 促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，。合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用 . 对有关机构及财政、税务、银行部门了解 , 检查财务工作 , 主动提供有关资料，如实反映情况。完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员 组成。 在没有专职总会计师之前 , 总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。。 财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作： 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划 , 拟订资金筹措和使用方案，开辟财源, 有效地使用资金；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；建立健全经济核算制度， 利用财务会计资料进行经济 活动分析： 承办公司领导交办的其他工作 . 第六条会计的主要工作职责是 : 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚, 按期报帐。按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力 , 考核资金 ..使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是 : 认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银 行，不坐支现金，不认白条抵压现金 . 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金 收付凭证。严格支票管理制度 , 收付凭证。严格支票管理制度 , 编制支票使用手续 , 使用支票须经总经理签字后 , 方 可生效。积极配合银行做好 对帐、报帐工作。配合会计做好各种帐务处理 . 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主 .。要工作职责是 : 认真贯彻执行有关审计管理制度。监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准 确无误。审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌。 .握情况, 发现问题，积累证据。纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。针对公 司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。完成总经理或主管副总经 理交付的其他工作 . ？财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计 凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整 , 并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并 根据审核的原始凭证编制记帐凭证 . 会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会 同总经理办公室专人定期进行财务清查 , 保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工。 .作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门. 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督 。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理 ; 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回 , 要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经。。理或主管副总经理书面报告，并请求查 明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理 . 第十六条财务工 作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案 作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案 保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计。每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经 理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职 , 必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。？ 支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管 . 支票使用时须有”支票领用单”，经总经理批准签字 , 然后。。将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码 , 领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对。、总经理审批。填写金额要无误，完成后 交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票 领用人在 支票领用单”及登记簿上注销。第 page 二十一条财务人员月底清帐时凭 支票领用单 转应收款，发工 资时从领用工资内扣还 , 当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资 , 领用人完善报帐手续后再作补发工资处理 . 第二