公司固定资产管理制度 .docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 公司固定资产管理制度  为公司固定资产管理制度的加强，明确部门及员工职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。依据内部掌握制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。  为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。  一、固定资产管理制度的标准  固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度。  二、固定资产管理制度的分类  固定资产类别折旧计提年限净残值率  1、房屋及建筑物2021%  2、机器设备1010%  3、运输工具1010%  4、计算机设备510%  5、办公家具及设备510%  三、固定资产管理制度的部门  依据内部掌握制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。  各详细管理部门应：  1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。  2、对固定资产进行统一分类编号  3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）  四、固定资产管理制度的核算部门  1、财务部为公司固定资产的核算部门  2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐  3、财务部对固定资产的增减变动准时进行帐务处理  4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡全都。  五、固定资产管理制度的购置  1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。  2、经批准后，由选购部门支配专人负责选购，填写“固定资产选购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应具体填  篇2：特别全面的选购管理制度  本选购管理制度适用于公司全部物品（原材料、辅料、备品备件、固定资产、劳保用品、办公用品）或劳务（技术、服务等）的选购。  选购管理制度详细描述  一、选购管理制度目的  加强选购业务工作管理，做到有章可循，预防选购过程中的各种弊端，降低选购成本，提高选购业务的质量和经济效益。  二、选购管理制度范围  本制度适用于公司全部物品（原材料、辅料、备品备件、固定资产、劳保用品、办公用品）或劳务（技术、服务等）的选购管理制度。  三、选购管理制度职责  3.1市场部依据销售订单编制销售计划并下发相关部门。  3.2生产技术部依据市场部销售计划，编制原辅材料需求清单。负责制版、模具、量板等外包产品、技术服务以及其它外协业务选购申请及计划的编制。  3.3供应部依据生产部门报送的材料需求清单，核实仓库存量，结合材料库存安全定额，编制选购计划，报经总经理批准后组织选购管理制度。  3.4办公室负责编制公司劳保、办公用品的选购和办公用品日常修理申请计划。  3.5设备工程部依据公司固定资产投资计划、设备运行状况以及生产经营需要编制设备的选购管理制度、固定资产修理以及零星修理制造所用备品备件选购计划。  3.6各物品、劳务需求部门依据需求物品或劳务的性质和权属向办公室、生产技术部、供应部、设备部提交申请，并经初审后交各分管副总或总经理批准。  3.7分管副总负责权限内的选购审批和超出权限的选购选购管理制度初审，总经理负责生产经营选购、固定资产购置、修理等计划的审批。  3.8财务部负责日常选购的价格审查，负责对价值10万元以上的选购组织或上报集团公司进行招标。  3.9质量部负责原材料、辅料的验收，设备部会同生产技术部负责怪品备件、设备、监视和测量工具及修理等劳务的验收。  3.10各选购经办人负责索要发票、办理结算，并对发票的真实性和合法性负责。  四、选购管理制度选购作业操作规程  4.1物资选购的计划、申请与审批  4.1.1授权的请购部门依据生产计划、实际需要以及库存状况每月28日前报次月的选购计划，报分管经理审核。  4.1.2经分管副总初审后的月度选购计划报财务副总审批后执行。  4.1.3未列入月份选购计划或超出计