南大财物管理 第5章 长期筹资.pptVIP

二、长期借款 （一）、信用条件 第三十页，共61页。 信用条件 一种经常为 大公司使用 的正式授信 额度，银行 负有义务， 企业支付 一定承诺费。 银行要求企业 将借款的10%-20% 的平均存款余额 留存银行。 借款企业与银行间正式 或非正式协议规定的 企业借款的最高限额。 授信额度 补偿性余额 周转信贷协议 第三十一页，共61页。 企业对贷款银行的选择详见P191 （二）、长期借款的程序 企业提出申请 银行进行审批 签订借款合同 企业取得借款 企业偿还借款 第三十二页，共61页。 借款合同 基本条款 限制条款 （详见P193） 借款种类； 借款用途； 借款金额； 借款利率； 借款期限； 还款来源与方式； 保证条款； 违约责任。 一般性限制条款 例行性限制条款 特殊性限制条款 第三十三页，共61页。 （四）、优缺点 优点： 可以发挥财务杠杆的作用 借款弹性较大 借款成本较低 筹资速度快 缺点： 筹资风险较高 限制条款较多 筹资数量有限 第三十四页，共61页。 三、租赁筹资 （一）、租赁种类 运营租赁 经营租赁 服务租赁 融资租赁 资本租赁 财务租赁 含义 特点 特点 形式 含义 直接租赁 售后租赁 杠杆租赁 详见教材P195 第三十五页，共61页。 （二）、融资租赁的程序 1.选择租赁公司 2.办理租赁委托 3.签订购货协议 4.签订租赁合同