全面预算管理.doc

全面预算管理规定 第一节 总 则 第一条 为加强企业预算管理，做到每项工作都有计划，有预算，有考核，做到事前监督、事中控制、事后考核，有效的控制成本，降低费用，实现企业利润最大化，根据集团公司《关于全面预算管理的实施意见》，特制定本规定。 第二条 全面预算包括：年度预算、月度预算。年度预算、月度预算实行归口管理，各归口部门编制分管范围的预算，财务科汇总编制全矿的预算，并予以上报和下发。 第三条 严格预算管理，未列入预算的项目，一律不予支出，特殊情况，须经主管矿长签字同意，必要时按预算追加程序报集团公司审批。第二节 年度预算的编审 第四条 企业的全面预算包括经营预算、财务预算和资本性支出(投资)预算三大类。具体内容包括：销售预算、生产预算、材料采购预算、成本预算、制造费用预算、管理费用预算、财务费用预算、销售费用预算、营业外收支预算、其他业务收支预算、固定资产折旧预算、税费预算、工资及工资性支出预算、外委用工支出预算、资本性支出预算，包括对外投资、基建项目支出预算、现金流量(资金收支)预算、损益预算、资产负债预算。第五条 预算的编制与审批1．生产设计规划预算（地测科完成） 由地测科负责编制生产预算，编制依据：上级部门核定的生产能力及集团公司下达的生产任务；企业实际生产能力，并结合上年生产情况；企业生产面的开拓布局、安全要求；巷道