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公司费用管理办法 第 一 章 总 则 第一条 为加强财务管理工作 ,明确和规范费用报销的标准、程序和办法，有效控制经营费用支出 ,结合本公司实际情况，制定本办法. 第二条 本办法规范和管理的主要范围为各种借支和成本费用 中的办公费、差旅费、运输费、招待费和修理费及其它公共费用支出两个方面。 第二章 借支管理规定和借款流程 第三条 根据员工借支用途和使用频率，将借支设为定额和不定额两种 . （一） 定额备用金的借支范围为 : 1.司机： 根据每月油耗及路桥费测算备用金为 5000 元/ 人。2 。物资采购员和报关员 :10000 元/ 人。 3 。其他需借支定额备用金的项目根据实际情况核定。 (二) 不定额备用金的借支标准： 差旅费借支 : 借支额≦出差天数×住宿费限额标准 + 交通费 ,国内出差最高借支限额为 5000 元/ 人。 其他支出借支 : 按借支用途据实借支， 其中：对应实行预算控 制的费用开支借款，按审定的预算额度控制借支金额 . 销售人员借支按销售管理办法执行。 PAGE PAGE 10 第四条 借款流程 （一) 借款人按规定填写借款单，注明借款时间、借款事由、 借款金额等事项，要素必须齐全（大小写须完全一致，不得涂改） 。 （二) 审批流程： 部门负责人审核签字→部门分管领导审签→ 财务部签审 (是否有未归还借款）→总经理审批→到财务部门领款。 （三）所有借支原则上必须由借款人持借据到财务办理借款手 续，款项只能支付到借款人帐户 ;特殊情况委托别人代理办理的，需要有授权委托书，否则，财务有权拒绝办理。 第五条 借款的还款 (报销）期限 （一） 定额备用金按月报销 . （二) 不定额备用金报销： 差旅费在出差返回后 10 个工作日内报销还款，其他业务在业务完成后 15 个工作日内报帐还款。 第六条 借款管理其他规定 （一） 跨年度使用备用金时， 年底必须重新办理借款手续 ,并冲销当年备用金。 (二） 借款未还者原则上不得再次借款，即“前账不清，后账不借”，逾期未销账且未说明原因的在次月工资中扣回。 (三） 财务部按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立借款备用金台账，按月及时清理。 （四） 备用金借款未清退终结者，不得办理调动、离退休及离职等手续 . 第三章 费用管理及报销办法 第七条 费用管理基本原则 为科学合理和有效控制费用，根据费用性质和用途，结合公司实际，将公司费用支出分为日常费用、专项费用和公共费用进行管理。 (一）日常费用：包括公司管理层、各部门需要发生的经常性通 讯费 (固定电话费和手机费 )、办公费、差旅费、交通运输费（含小车费）和业务招待费。公司对日常费用实行年度预算、包干控制，包 干标准核定方法和程序如下 : 管理层： 按年度核定标准控制执行， 如因工作需要变更标准 ,由总经理依据分管业务范围变动情况另行确定。 销售部门：按业务量的一定比例控制费用 .具体按年度销售费用包干规定执行 .每月月初由销售部门根据上月业务量按上述比例申报 本月费用预算，经财务部核定，分管领导审签，总经理审批后作为 当月的包干费用标准，财务部据此控制其包干费用的报销。 (二） 专项费用：为日常工作之外的各项中心工作所发生的办 公费、差旅费、交通运输费 (含小车费）、业务招待费及会议费 .公司对专项费用实行专项预算管理，核定方法和程序：由经办部室事先 进行专题报告， 编制费用预算 (需要明细费用预算及测算说明 )，经分管领导签署意见，报总经理批准或授权审批后再由经办部室安排 . (三） 公共费用 :包括咨询审计费、软件开发费及维护费、广告费、水电费、设备设施维修费用、培训费用、快递费、邮寄费、技 术服务费等。公司对公共费用控制基本原则为年度预算控制原则 ,具体按规定程序申请、 审批后 ,据实核销 ,节超采取单项考核措施进行控 制。 第八条 费用报销的一般流程及审批程序 (一) 包干费用审批及报销程序：费用支出申请表→报销人整理票据及填写报销单→填报单位负责人签字→填报单位分管领导签字财务规范性审核→财务负责人签字→交财务部登记并送总经理签字 →每周三上午来财务部领总经理批字后报销单→交费用报销会计做 凭证→交审核会计审核→报销人签字确认→交出纳付款。 （二）专项费用审批及报销程序。先报费用预算，其他程序流程同上。 (三） 其他规定 : 公司领导的费用报销审核实行交叉审批，副职领导的费用由总经理审批，总经理的费用由董事长审批。 第九条 财务部按进度控制包干费用的使用，超支一律不予报销，特殊情况经总经理批准后准予报销，但超支的部分由部门负责人承担 20% 。全年按季考核，对包干费用节余的给予节约额一定比 例的奖励，其中：招待费节余奖 20 ％，其他