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某医院内部审计制度一_ 某医院内部审计制度一 为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监视制约机制，标准管理，促进医院各项工作安康进展，依据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本制度。 一、医院内部审计机构的设置 医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品选购的真实、合法性进展独立监视审核。  二、内部审计的职能和要求 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准那么和内部审计人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。  三、内部审计的职责和任务 (一) 拟定医院内部审计规章制度；  〔二〕审计预算的执行和决算；  〔三〕审计财务收支及有关经济活动；  〔四〕审计根本建立投资、修缮工程工程；  〔五〕审计卫生、科研、训练和各类救济等专项经费的管理和用法；  〔六〕开展固定资产购置和用法、药品和医用耗材购销、医疗效劳价格执行状况、对外投资、工资安排等专项审计调查工作；  〔七〕审计经济管理和效益状况；  〔八〕审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。  四、内部审计程序 〔一〕拟定审计工程方案；  〔二〕施行审计前提早三天以书面形式通知有关科室，有关科室应协作审计工作，供应必要的工作条件；  〔三〕 施行审计，应获得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；  〔四〕对审计事项审计后，编制审计报告并征求看法。被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反应看法，送交医院审计组；  〔五〕医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；  〔六〕医院内部审计小组应催促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计看法，并书面报告执行结果；  〔七〕医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。  发挥内部审计作用，进步医院管理程度 一个单位或部门要加强内部管理，进步管理程度，离不开内部审计的监视。如何把握关键，有的放失地对医院的经济活动进展监视，有效地开展内部审计，本文就此谈点认识。  一、以基建审计为打破口，树形象立权威 医院基建内部审计在建立工程决策阶段就已介入，对工程建立全过程比拟理解，因此，能把事前、事中和事后审计结合起来。通过内部审计，对工程从招标到开工的每一个环节进展监视，把监视检查和堵塞破绽融为一体，并对工程建立全过程管理上存在的问题，准时提出改良看法和建议。立项决策期间，通过内部审计可以防止决策失误。同时，内部审计在工程建立过程中，对建立方案的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的掌握等施行跟踪审计，可以削减资产流失，避开偷工减料，削减经济纠纷，进步工程质量和资金用法效率，从而促使医院全面加强基建管理。基建内部审计的开展可严厉?财经法纪、完善财务制度、增加基建投资这一热点问题的透亮度，扩大内部审计的影响，树立内审形象。从宏观着眼、微观入手为医院党委作出合理决策供应正确根据，避开或削减基建经济活动中违法违纪现象的发生。  二、发挥对物资选购合同的内审监视作用 　　〔一〕扩大合同的审计范围 审计时应进一步扩大审计的深度与力度，要求有关选购科室按时将合同和发票送审，防止出现躲避审计的现象。监视有关选购科室的合同执行状况，杜绝供给商超合同供给、擅自扩大业务量的现象。另外，对于合同的真实性，合同条款的严密性、合规性、合法性方面以及供货方的履约力量等，都要加大审计力度。通常是在审计合同价格之前，就对合同的条款予以审查，如发觉合同有缺损、合同遗漏必要条款和不利条款的状况，就准时指出并要求有关选购科室予以补正。尤其是对 大金额选购合同，内部审计更是严格监视，确保医院合法权益不受损害 〔二〕遵循合同审计程序 审计时对无问题的合同和发票在2个审计日内必需予以审结，并严格按规章办事，执行送审合同登记、审结签收制度，做到审计工作无遗漏。对于不符合送审条件的合同及发票，准时对有关选购科室予以说明，并要求有关选购科室补办手续后再送审。  〔三〕坚持合同审计的原那么 仔细执行“货比三家、比质比价〞的选购原那么，因为物资选购合同审计的重点就是价格审计。因此，格按规定进展价格审计。在合同价格审计中，注重对价格信息的搜集。首先每个审计人员都要建立审计台账，按月进展整理归档，并对其所管辖范围内的材料及产品价格进展追踪管理;其次，做好市场调查。因为很多价格及其他方面的信息需要亲自去市场上调查才能把握;第三，通过订阅有关价格杂志和在药品物资信息网上理解产品价格的变动状况，准时