医院财务管理制度及各岗位工作职责(参考).pdfVIP

K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分 医院财务管理制度 为进一步规范我院的财务管理工作，切实做好增收节支和成 本核算，保证良性财经循环，促进我院更快发展，特制订如下财 务管理制度： 一、严格执行国家各项财务制度，实行财务记账一本账、财 务审批一支笔。 二、财务主管人员对全院财务收支要起到监督保证作用，认 真做好财务预算、决算，既要及时保证医院业务用资金的需要， 又要对不合理的开支把好关，为院领导当好财务管理的助手。 三、所有财务人员必须严格执行财务管理规定，收取的各项 款项要及时上交，不得挪用。对收取的款项隐瞒不报或截留挪用 一律按贪污论处。因不及时上交款项而造成的丢失被盗，责任自 负，严重者追究法律责任。 四、加强票据管理，所有收费人员领用发票一律进行严格登 记，发票存根上交财务科保管。票据管理人员应随时对票据使用 情况进行检查。作废票据、退票及损毁票据要分别登记、分别保 管。对开据虚假发票者一经查实按有关规定严厉查处。 五、所有财务开支，必须有院长签字方可报销入账（ 1 万元 以内副院长可审批）；对科室及职工有关财务的奖励处罚决定需经 院长签字生效。对业务往来中的应付款项应按院长批示数字支付， 否则造成的财务损失追究直接责任人责任。 六、严格控制各项差旅、办公、招待费用。出差人员按国家 规定报出差补助和车船住宿费；外出进修学、习人员报销进修费、 会务费、培训费；因公请客要有正当理由，情况允许时须报院长 批准并严格控制用餐标准。 1页脚内容 K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分 七、医药、器械、物资采购按程序报院长审批，各种临时性 开支需报院长批准后方可执行，否则所需费用不予报销。 八、出纳人员要做好原始票据的审核工作，对不符合财务制 度的虚假、涂改票据及白条坚决不能入账。 九、医院工作人员因公借款必须经院长签字批准，事后及时 偿还。财务科每年底要进行职工借款清理，对逾期不还者从工资 中扣除。对收费人员、司机及其他经常外出人员所借周转金要进 行定期核查，严禁挪作他用。 十、对外单位大额付款一律采用支票支付，对个人的款项、 购买零星办公用品及结算起点以下的款项可支付现金。业务终结 的应付款项，一律由承做业务的当事人支取，本院职工及其他人 员不得代支。对车辆维修、加油、器械、物资和药品采购等政府 明令定点采购的物品，按有关规定实行定点公开，择优竞标采购， 对定期结账者按月由有关的主管人员和财务人员共同定期以支票 形式结帐。 十一、财务人员对账目必须做到日清月结，工作时要认真、 细心、负责。因工作不细、账目不清而给医院造成损失的要酌情 给予责任人处罚，出现重大失误追究责任人责任。 十二、收费人员及财务科值班人员要做好安全保卫工作和保 密工作，不得向无关人员泄露医院有关财务信息。 十三、财务工作人员要接受医院领导及广大职工的监督，院 领导可随时检查财务人员的账目和收支凭证以示责任，确保财务 工作顺利进行。 财务科会计的职责 一、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各 2页脚内容 K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分 项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始 凭证进行审核。 二、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院 会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数 字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账 实相符。 三、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、 明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。 四、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细 分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要 求编制会计报表，并对重大事项进行说明。 五、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见， 及时向领导反映情况。 六、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其真 实性，并按收付单位、个人设