财务部内控工作流程图.docxVIP

专业 专业word可编辑 账务部内控流程 序号 责任主体 J 1 财务部 （出纳） 2 财务部 （会计） 3 财务部 （主管会计） 4 财务部 （会计） 5 财务部 （主管会计） 6 财务部 （会计） 7 财务部 （会计） 8 财务部 （税务会计） 工作内容及关键节点 有误 审核原始单据 编制记账凭证 审核凭证 凭证输机 凭证复核 凭证过账 生成报表 纳税申报 说 明 出纳人员每日下班前半小时对原始 单据进行整理分类。 会计根据原始单据编制记账凭证 并签字盖章。 主管会计审核凭证的合法性，并签 字盖章。 会计人员对已审核的凭证进行账套 录入。 主管会计登录账套对已录入凭证复 核。 会计对复核过