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基础会计模拟实验二答案 现金日记账 2009年 凭证 摘 要 收入 付出 结余 月 日 种类 号数 9 1 上月余额 680 3 银付 1 提现备用 5 000 5 680 3 现付 1 王利预借差旅费 1 000 4 680 5 银付 2 提现备发工资 50 000 54 680 6 现付 2 发放工资 50 000 4 680 10 现收 1 王利报销差旅费，余额收回 280 4 960 30 本月合计 55 280 51 000 4 960 银行日记账（日清月结） 2009年 凭证 摘 要 收入 付出 结余 月 日 种类 号数 5 1 上月余额 41 200 4 银付 1 提现备用 现支510# 2 000 4 银付 2 付大明厂前欠货款 转支421# 17 920 4 银付 3 代鸿运公司垫付运费 转支422# 592 本日合计 0 20 512 20 688 8 银收 1 收鸿运公司前欠货款及代垫运费 101 102 8 银付 4 提现备发工资 现支511# 35 600 本日合计 101 102 35 600 86 190 19 银收 2 收丽华公司投资款 500 000 586 190 28 银付 5 付广告费 转支423# 6 400 28 银付 6 付利息 350 28 银付 7 付水电费 1 960 本日合计 0 8 710 577 480 31 银付 8 付大明厂货款 转支424# 201 600 375 880 本月合计 601 102 266 422 375 880 银行日记账（简单：不做“日清”，只作“月结”） 2006年 凭证 摘 要 收入 付出 结余 月 日 种类 号数 5 1 上月余额 41200 4 银付 1 提现备用 现支510# 2000 39200 4 银付 2 付大明厂前欠货款 转支421# 17920 21280 4 银付 3 代鸿运公司垫付运费 转支422# 592 20688 8 银收 1 收鸿运公司前欠货款及代垫运费 101102 121790 8 银付 4 提现备发工资 现支511# 35600 86190 19 银收 2 收丽华公司投资款 500000 586190 28 银付 5 付广告费 转支423# 6400 579790 28 银付 6 付利息 350 579440 28 银付 7 付水电费 1960 577480 31 银付 8 付大明厂货款 转支424# 201600 375880 本月合计 601102 266422 375880 总 账 一级科目 库存商品 2006年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 9 1 上月余额 借 31610 3 银付 1 购入甲、乙商品 75875 借 107485 15 转 5 购入丁商品 52500 借 159985 15 转 6 结转已售商品成本 118560 借 41425 25 转 10 购入商品 14175 借 55600 30 本月合计 142550 118560 借 55600 总 账 一级科目 应付账款 2006年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 9 1 上月余额 贷 36000 8 银付 9 还前欠星光公司货款 19000 贷 17000 15 转 5 购入商品款未还 －明华 52500 贷 69500 20 银付 30 还明华厂货款 52500 贷 17000 25 转 10 购入商品款未还 14175 贷 31175 26 银付 37 还明华厂货款 8000 贷 23175 30 本月合计 79500 66675 贷 23175 应付账款明细账 明细科目 星光公司 2006年 凭证 摘 要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 9 1 上月余额 贷 19000 8 银付 9 还前欠货款 19000 平 0 25 转 10 购入商品款未还 8850 贷 8850 30 本月合计 19000 8850 贷 8850 应付账款明细账 明细科目 明