云南天龙会计师事务所报销制度参考.pdfVIP

云南天龙会计师事务所报销制度 为了加强事务所的财务管理工作， 统一各部门的报销程序及规定， 现结合事务所的 具体情况，特制定本制度。 一、费用报销程序 1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明 费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、 米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中 性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗 品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具 经费支出单。 2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支 出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。 3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。 4 、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖 “现 金付讫 ”章。 5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。 6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。 二、费用报销规定 1、市内交通费报销：要凭正规发票 (公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费 支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向 总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因） 。 2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报 销；餐饮费按事务所规定按日定额给予报销。事务所员工出差借款，应填写借款单，并注 明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借 款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财 务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向 总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的 酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事 由、参加人员。 4 、伙食费的报销：各店伙食费按事务所在定额（元 / 日/人）范围内给予报销，员工就 餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支 出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周、周 ），由财务到各店进行单据审批报销手续。 5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报 销手续。 6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做 好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工 宿舍用水电由员工住宿人员分摊，事务所不给予报销。 7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经 同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出 单进行报销手续。 8、店内需要发生的其他支出及购置， 应由店长向总经理请示后方可支出。 (店长是否有 元以下零星支出的权限） 三、备用金的管理 各店由事务所总部给予备用金（元） 。由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其管 理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长 是否有元以下零星支出权限而定） ，不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各店长 及员工不得向收银员借公款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员 用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的报销凭据（见第一条单据注意事项）并在一 周内填写费用支出单进行报销手续。 （见收银员管理办法） 四、电话费的管理 事务所给各店配备公用电话，并给予费用限额（