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FIM 信息管理 FIM.02 资金管理 FIM.02.02 公司职工借款流程 1 适用范围 适用于公司职工借款工作。 2 控制目标 2.1 流程目标 确保现金借款经过适当审批、减少货币资金占用；入账及 时、准确。 2.2 流程控制的风险 2.2.1 借支申请未经过适当审核，无法保证借款申请的真实性、 合理性、合规性，可能导致公司资金的非正常占用。 2.2.2 现金（含备用金）借支账务处理