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内 部 控 制 管 理 制 度 总则 第一条 为进一步规范机关财务管理， 切实加强内部控制， 提 高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根 据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。 第二条 成立内控建设领导小组， 领导小组由局长任组长， 其 他班子成员任小组成员，局办公室为内部控制牵头责任科室。 第一章 预算管理 第三条 认真贯彻执行《预算法》，维护财经纪律，加强财务 管理，搞好预算。 第四条 预算编制 : 由各科室提出申请， 局办公室按照 “合法、 规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实 际需要编制年度财务收支预算，报局长办公会审定，经财政部门 批准执行。 第五条 按照有关财务制度规定， 严格预算， 预算要充分体现 科学、高效、结余使用财政资金。 第六条 预算及时公开， 接受并配合审计部门的监督检查， 主 动接受社会监督。 第二章 收支管理 第七条 本局收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级 安排的专项或业务经费。 第八条 本局在业务中产生的非税收入应及时开具专用票据， 足额上缴国库。 第九条 基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出， 包括 :( 一 ) 差旅费； ( 二 ) 招待费； ( 三 ) 会议费； ( 四) 办公费； ( 五 ) 印刷费； ( 六) 公务用车维护费； ( 七) 其他费用。 专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算执 行。 工会费按工会、财政要求列入专项支出。 第十条 资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即 由经手人和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。 第十一条 除工资、医保、公积金外，其他需事前申报的项目 必须按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可报财务审 核，报局长审批后，才可到结算中心报帐。 第十二条 资金审批一般程序和权限 : 由经手人负责将票据进 行分门别类整理， 并填写经费报销审批单， 经手人在票据上签字， 会计审核，局长审批。 2 万元以上的支出经局长办公会研究决定。 第十三条 原始凭证 ( 即报销凭证 ) 必须真实、合法、有效、完 整，具备以下要素 :( 一 ) 原始凭证名称 :( 二 ) 填制原始凭证的日期 及编号； ( 三) 填制和接受原始凭证的单位或个人签章；（四）对 要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。 第十四条 根据县财政部门规定，符合公务员卡消费条件的， 应该使用开户行公务卡的， 用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。 第十五条 接待管理 ( 一) 接待工作要本着热情、 节俭的原则， 促进党风廉政建设。 ( 二) 接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由 有关科室填写接待申请单，由分管领导签字，再按审批权限报局 长审批。特殊情况下，经报分管领导同意，可由负责接待的科室 人员签单，经办人事后应及时补办接待申请单。 ( 三) 接待标准 : 上级来客人平均不得超过 120 元/ 餐。午餐一 律不得饮酒。特殊情况用酒须