中小企业现金流管理——基于财务报表分析的视角.pptx

中小企业现金流管理 ——基于财务报表分析的视角 万如荣 南京财经大学会计学院 wanrr@ 　　　 ;;; 规模增长; 规模增长;;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。八月-21八月-21Saturday, August 14, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。13:14:1513:14:1513:148/14/2021 1:14:15 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。八月-2113:14:1513:14Aug-2114-Aug-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。13:14:1513:14:1513:14Saturday, August 14, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。八月-21八月-2113:14:1513:14:15August 14, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。14 八月 20211:14:15 下午13:14:15八月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。八月 211:14 下午八月-2113:14August 14, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/8/14 13:14:1513:14:1514 August 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。1:14:15 下午1:14 下午13:14:15八月-21 ;“增长、盈利、风险”三维平衡分析框架指标 ;⒈关于“增长”——管理增长;⒉关于“盈利与回报”——追求盈利;⒊控制风险;;;;资产负债表、利润表和现金流量表之间的勾稽关系;从会计等式看三张报表的逻辑关系;流动 资产; 经营主导型企业现金流量表：;贯穿于财务报表之间的脉络;从债务形成看三张报表的联系;;;;;;;企业目标对企业理财目标的要求;企业理财目标的内在逻辑;;现金流管理理论（基本理论、应用理论和特殊理论等）。 基本理论（现金流管理目标理论、现金流管理假设理论、现金流管理原则理论、现金流管理环境理论等） 应用理论（现金流预测理论、现金流决策理论、现金流计划理论、现金流控制理论、现金流报告理论、现金流分析理论等） 特殊理论（现金流规???理论、现金流流程再造理论、现金流管理组织理论、现金流管理制度理论等）;;;;;;现金流流程管理与价值创造关系;;;;现金流量风险判断;现金流量规划;寻找现金牛;选择创造价值的项目;;结论;自由现金流与战略流匹配原则： 投资现金流与所投项目未来可能产生的自由现金流匹配 投资现金流与所用现金的期限匹配 融资现金流与企业未来现金流匹配 现金流的战略储备与未来投资机会的匹配 案例： 巨人失败 中国普马现金流断裂案例 揭密“金手指”严晓群的资本游戏;现金流量预算要点;