新员工培训-柜面业务风险防范讲稿(powerpoint 123页).ppt

* * 支付结算业务 支票业务 审查最重要环节：支票验印 第六十三页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 上海第七建筑工程公司海南公司案 第六十四页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 支票审查 某合作银行的L分理处客户经理姚XX与社会人员柳XX曾投资某担保公司，在社会上高息出借资金无法收回，造成姚XX个人亏损约800万元，姚XX亏损资金系向L分理处两家开户企业借入。 为筹集还款资金，姚XX、柳XX伙同他人，以高息为诱饵，于2009年1月5日，介绍宁波源基投资有限公司存入L分理处1000万元。 同日，姚XX从临柜人员胡XX处骗取印鉴卡，由涉案人员刻制公章和财务章，用伪造印章通过胡XX购买转账支票，办理转账业务，由胡XX操作将客户资金划至其账户。 第六十五页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 支票审查 2009年2月13日，以同样手段介绍宁波源基投资有限公司关联单位象山渔基投资有限公司存入500万元；于2009年7月9日介绍甬石金鹤石化有限公司存入于1500万元，当日由姚XX凭伪造印章,由临柜人员董XX、胡XX经办开立网银账户，并通过网银转出多笔资金。2992.5万元资金被犯罪嫌疑人分17次划入宁波鄞州明鑫橡塑厂等7个单位，高息部分开户当日转付存款人相关账户，其中约800万元多次周转后被姚XX用于归还向企业借入款项。 目前上述七个犯罪嫌疑人和姚XX均被公安部门抓获,案件性质初定为诈骗罪。 第六十六页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 支付结算业务 银行本票和汇票业务的审查 第六十七页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 银行本票和汇票的审查 客户申请时的审查： 申请书：业务委托书，存折户（或交现金）用个人结算业务申请书（在改）。 缴存款项。 银行本票和汇票出票的风险防范： 业务委托书的真伪鉴别； 印、证分管。 第六十八页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 银行本票和汇票的审查 存款和支付结算合规操作培训\本票申请书伪造.doc 第六十九页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 银行汇票业务的审查 1997年，工行南京分行城北支行汉口分理处会计员胡某，利用代班接柜、掌管压数机之机，并偷盖印章，签发金额为900万元和700万元两份银行汇票，内外勾结交由深圳某公司经理行骗。 第七十页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 案例： 1998年8月10日,天津旭帝公司在建行天津南开支行开立支票户,存入500万元; 1998年8月28日,天津迈柯恒公司也在该行开户,存入2000万元; 两公司于12月9日到该行取款,南开建行告知款项已被取走(其中旭帝公司被取493.6万元,迈柯恒公司被取1998.8万元). 1998年12月14日两公司向天津市中级人民法院起诉,请求判令南开支行支付被取的存款。 第七十一页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 1998年12月11日,南开建行向天津市公安局报案,公安部门认定:经刑科所鉴定,取款票据上的印鉴系伪造,犯罪嫌疑人以伪造票据手段骗取在银行的存款,涉嫌票据诈骗. 2000年2月,犯罪嫌疑人成敬(北京金视野装饰公司)被抓获。 经侦查,没有发现原告两公司、被告建行参与共同诈骗。 犯罪嫌疑人以高科技手段伪造汇票委托书、进账单及印鉴。 第七十二页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 银行汇票业务的审查 代理付款行的审查： 1、汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致； 同时解讫通知书也必须真实 案例：  第七十三页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 案例：银行汇票第3联解讫通知被修改，代理行错误付款案。 2001年1月2日，河南金瓷公司向农行商丘京港支行申请银行汇票一张，金额2340500元。将第二联汇票联交给收款人珠海恒利辉公司，第三联待恒利辉公司交货后交与。 恒利辉公司未按约定发货，并将汇票第二联背书转让给珠海伟明有限公司，同时伪造了第三联。 持票人在 2001年1月8日向农行珠海吉大支行提示付款。吉大农行审查第二联无误后即予解付。 2001年1月20日，吉大农行向珠海公安局报案，经鉴定，该三联解讫通知系伪造。 后金瓷公司向法院提起诉讼，要求吉大农行赔偿票款。 第七十四页，编辑于星期六：七点 二十五分。 * * 结果：吉大农行败诉。 理由：银行汇票与解讫通知记载的内容是否一致，必须在确定二者真伪的前提下下能发生对比审查行为。不审查解讫通知真伪，而只审查解讫通知与银行汇票中汇票号码、记载内容是否一致，就确定付款与否，不符合《支付结算办法》和《支付结算会计核算手续》规定的本意。 汇票由电脑打印带来的问题：真实性审查。 第七十五页，编辑于星期六：七点 二十五分