万科集团责任成本管理体系指引.docxVIP

万科集团责任成本管理体系指引 万科集团责任成本管理体系指引 万科集团责任成本管理体系指引 目的 为提高企业成本管理水平，形成分工负责、有机协调的成本管理系统，特拟订本管理引导。 范围 本管理引导旨在为企业所属各地产企业成立责任成本系统， 合用于万科企业所属各地产企业。 职责 万科企业总部财务管理部成本审算中心负责本管理引导的制定、改正、 指导、解说与检查落实，并负责相关详细对接事宜。 万科企业所属各地产企业负责贯彻实行本管理引导。 方法与过程控制 责任成本系统释义 房地家产务操作过程是程序性很强的专业合作过程， 各个专业过程所确 定、形成的经济支出的迭加构成了房地产成本。 房地产成本管理成效依靠于各环节自己的优秀运作 , 房地产成本管理依 赖于各环节之间有机协调与配合。 万科责任成本系统旨在明确专业职能部门的成本管理职责， 并借助技术 经济指标反应、查核评论其职责执行状况。 万科责任成本系统旨在增强不一样专业、 不一样流程之间的合作和交流， 形 成分工负责、有机协调的责任成本系统。 责任成本系统构成因素 责任主体 ：以企业设计、工程、项目经理部、销售等职能部门为责任主 体，在各业务环节区分主导部门和配合部门。 责任范围 ：建筑成本按发生程序区分责任部门， 建筑成本之外按成本项 目区分责任范围。 责任目标 ：按企业成本管理主旨： 以经济合理性最大的成本提高产品的竞争力，并形成行业成本优势。 各个责任范围内成本管理目标应以经济合理性、产品竞争力、行业成本优势为追求目标。 反应指标 ：以定量指标为主。反应指标的系列数值反应项目成本特征， 单调反应指标高低其实不可以照实反应成本理性。 评论部门 ：实时计算并供给反应指标。 在各部门发布自我评论的基础上，就各责任成本管理结果能否经济合理， 能否切合成本管理主旨， 发布评论建议，并形成系统的项目责任成本剖析报告。 万科责任成本系统之因素归纳表 责任范围 责任主体 配合部门 评论部门 土地、报批报建费 项目发展部 财务部 建筑成本 责 1 、建筑内容、建筑形式合理化 设计部 销售部 成本部 任 2、构造指标合理化及施工图质量 设计部 工程部 成本部 目 3、获取竞争性的合理廉价 工程部 成本部 项目经理部 招标领导小组 4、现场成本管理、 施工质量与效 标 率 项目经理部 工程部 工程部 销售花费 销售部 财务部 管理花费 各职能部门 财务部 责任成本系统的典范 万科企业 房地产有限企业责任成本系统表 主导部门 配合部门 反应指标 查核部门 土地获取成本 项目发展部 销售部 每平米地价 财务管理部 土地获取时间 开发先期准备费 -- 报批报建费 项目发展部 办公室 报建花费节省率 财务管理部 -- 设计费 设计部 工程部 每平米设计费 成本管理部 -- 三通及暂时设备费 工程部 设计部 主体建筑成本 ( 主体建筑工程费、主体安装工程费 ) 社区建筑成本 （社区管网工程费、园林环境费、配套设备费） : 规划设计 设计部 销售部 项目部 构造、安装设计 工程部 设计部 招标及签约 工程部 成本部 项目经理部 资料采买 工程部 成本部 项目经理部 设计更改 设计部 工程部 工程签证 项目经理部 工程部  规划设计周期 每平米钢筋含量每平米含砼量招标比率 最廉价定标比率 甲定资料占造价比率 统购资料购置率更改比率 签证比率  成本管理部 成本管理部 成本管理部 成本管理部 成本管理部 成本管理部 成本管理部 成本管理部 工程结算 成本部 工程部 结算错漏率 工程管理部 项目部 开发间接费 -- 工程管理费 项目经理部 工程管理部 每平米管理费 财务管理部 -- 利息 财务管理部 -- 营销支持花费 销售部 客户事务部 每平米营销费 管理花费 各部门 人均行政花费 财务管理部 每平米管理花费 人均销售收入 销售花费 销售部 客户事务部 每平米销售花费 财务管理部 每平米广告花费 人均销售员面积 税金 财务部 实质缴纳税率 企业财务部 物业经营损益 物业管理公 物业实质盈亏额 财务管理部 司 上表供各企业成立责任成本系统参照用，此中：责任成本范围起码应包含上述区分范围，但可作更明细的区分。 责任成本系统成立程序 由企业总经理牵头，成本管理部详细组织，按本引导区分责任成本范围， 确立责任主体和配合部门，并进一步细分职责； 各企业可可依据本引导选择、 调整详细反应指标， 可自行磋商确立反应 指标的合理区间。 经各部门议论、 总经理同意， 整理形成合用于本企业的 “责任成本管理 方法”，报总部存案；并在企业内作普及宣传和详细执行； 依据本企业管理能力和项目状况，拟订合用于本企业的阶段性目标, 比如： 招标金额订价比率 90%以上 设计更改占造价的比率 3%以下 钢筋含