费用预算控制管理办法.docVIP

花费估算控制管理方法 花费估算控制管理方法 花费估算控制管理方法 花费估算控制管理方法 （暂 行） 第一章 总 则 第一条 为增强公司花费估算控制，成立健全内部拘束体制， 规范公司花费支出，降低公司运转成本，依据 XXX 的文件规定， 联合公司实质，拟订本方法。 第二条 公司花费估算控制范围为公司各部门为执行工作 职责而发生，归入整年财务进出估算的各项花费支出的控制。包 括办公费、差旅费、因公暂时出国（境）花费、会务费、董事会 工作费、业务款待费、车辆运转费、邀请中介机构费、宣传费、 党群工作费、员工薪酬、各项税费及其余花费等支出。 第三条 公司花费估算控制依据以下原则： 从严从简。严格界定花费列支范围，不得任意扩大。各项办公及商务活动要力争精简、高效。 厉行节俭。坚持节俭节俭办公司的原则，果断根绝豪侈、铺张浪费现象。 3. 责任明确。公司花费估算分解到各部门（各业务板块） , 各部门（各业务板块）分解到各岗位，形成全方向的估算执行责 任系统。 严格执行。按年度花费估算依据各部门工作展开状况估算月度花费，部门花费超估算当月不予以报销。 第四条 公司花费推行估算管理，依据业务收入状况确立花费列支额度 , 估算花费原则上不得打破，在估算总数内分项可调剂使用。 各部门（各业务板块）依据年度公司花费估算计划，联合工作实质编制月度花费、收入、回款、用款估算，经公司同意后执行，月度公司花费及用款估算一经同意，未归入月度公司估算范围内的花费和款项原则上不得列支和支付。 第二章 管理部门及责任人 第五条 公司花费推行部门（业务板块）管理，各部门（业务板块）须拟订本部门（业务板块）管理方法，对花费列支的范围、标准等进行管理和控制。 第六条 各部门（业务板块）负责人是本部门花费估算控制的直接责任人， 对本部门（业务板块） 花费估算执行结果负总责。 第三章 估算分项管理实行细则 第七条 各部门（业务板块）依据业务展开状况进行花费预 算。 第八条 各花费管理细则 （一）员工薪酬 薪资性薪酬。是指归入薪资总数估算，以钱币形式直接支 - 2 - 付给员工的劳动酬劳。包含各样薪资、绩效、津贴和补贴（含误餐、交通、通信补贴） 。薪资性薪酬依据财务会计制度规定，所有归入薪资总数核算，根绝在薪资总数以外列支任何薪资性薪酬。 薪资性薪酬按以下方法发放： 1）基本薪资依据员工个人出勤状况查核发放。 2）岗位薪资每个月依据盘江控股公司审批薪资总数、公司经济效益和员工履职状况进行查核发放，每半年依据员工履职情 况可进行岗级调整。 ①发放基数 a. 公司损失月份，以岗级标准的 60%为发放基数； 公司当月未损失但未达成股东、董事会确立的年度经营目标的月均匀计划，以岗级标准的 80%为发放基数； 达成股东、董事会确立的年度经营目标的月均匀计划，以岗级标准全额为发放基数； 累计达成股东、董事会确立的年度经营目标累计计划，补 发从前月份查核扣发的岗位薪资。 ②查核发放原则 员工违返劳动纪律按公司规定进行扣罚； 对平时悲观怠工、效率低下、不可以准时、保质达成工作任务的，扣罚岗位薪资的 5%； 对安排工作迟延不办的，扣罚岗位薪资的10%； 对不听从工作安排的， 视状况扣减 20%及以上的岗位薪资， - 3 - 至扣完为止； e. 对连续 3 个月无工作业绩的，由部门提出，公司可作解雇 办理； 公司每个月按规定审定部门岗位薪资总数，部门依据员工履 职状况可进行再分派，报公司计算发放。 3）津补贴按公司 《薪资性薪酬和福利管理暂行方法》 执行。 4）绩效薪资依据公司花费包干和绩效考查方法执行。 福利性薪酬按以下方法发放。 （ 1）住宅公积金，按 XXX 住宅公积金管理中心有关规定执 行。 2）住宅增量补贴、冬天取暖费、夏天降温费按公司《薪资性薪酬和福利管理暂行方法》执行。 社会保险费包含养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保 险、生育保险，严格依据 XXXX社保局政策规定计提和缴纳。 工会经费、员工教育经费及其余薪酬项目严格依据上司和公司的管理规定计提和使用。 ( 二) 办公费 办公费是指公司各部门（业务板块）在办理平时业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各 项花费。 办公物件原则上一致由公司综合部负责按需采买，各部门不得私自采买，各部门确需自行购买急需或特别办公物件的，需 - 4 - 经公司分管领导同意，金额超出分管领导权限的要经公司主要领 导同意。 综合部依据各部门（业务板块）采买需求，每个月编制采买计划，经审批后方可进行采买。 综合部发放办公用品时要进行登记，且每个月要对领用状况 进行汇总，核算花费计入各部门（业务板块） 。 ( 三) 差旅费 差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补贴费、公杂费等支出。 差旅费年度估算由公司依据从前年度实质