经营计划预算流程评估与诊断.pptxVIP

机密;;;战略规划与经营计划具有区别;经营计划和预算紧密联系又有所侧重;经营计划和财务预算是协调公司本部、业务单位和个人目标的关键管理流程;经营计划和预算流程;经营计划和财务预算流程的主要业务活动及最终成果;通过协调多个部门的运作，完成公司的统一经营规划;高层领导、规划和预算部门及业务单位具有不同的责任和分工;总公司下达初步的期望业绩指标;;在高层目标设定会后，业务单位领导通过互动模式向分属单位的关键业绩指标下达期望水平;;;;;业绩目标对于制订经营计划至关重要;; 资料来源: 麦肯锡分析;预算单位;对于计划经营举措的详细报告;;;;该报告详细说明了年度预算的内容，应与运营计划相吻合;;;;;? 会受个人业绩影响的业务业绩的衡量标准 ? 组织认为其员工应该被衡量的任何其他业务业绩指标（如：息税前收益、市场份额、销售额等） ? 当每个员工的业绩公??出来后，总数应该相当于组织的总体业绩目标;;1. 月度业绩报表 2. 季度经营业绩达成分析 3. 季度经营业绩汇报 详细的经营情况分析 草拟的改进举措 制定下一季的经营计划初稿 附录：上一季的经营计划与季度经营业绩汇报 4. 行业的背景与近期市场或竞争的变化(主要适用于对一级公司的审核);;;经营业绩审核会应当在组织的各个层级开展，致力于解决问题并共同制订行动计划;组织业绩考核结果应当与个人表现挂钩，并体现在人力资源管理中的奖惩机制;;;;规划与业绩管理机构处于沟通各个接口单位的重要地位－经营计划;规划与业绩管理机构处于沟通各个接口单位的重要地位－财务预算;规划与业绩管理机构处于沟通各个接口单位的重要地位－业绩考核;;;;;经营计划和预算流程;资源来源: 小组分析;1. 基本要素;;;;;;;;;;;江苏电力经营计划和预算管理与最佳作法差距产生的主要原因;;江苏电力的计划和预算管理应关注以下几各方面;江苏电力近期内应该侧重政策制定和流程改进;机密;财务职能的发展可分为四个层面;财务部门有六大任务;;财务控制包括控制成本、支持运营和投资计划以及评估财务业绩;最佳做法;最佳做法;最佳做法;准利润中心;在收支两条线的指导思想下，总公司和分公司之间可以有多种管控模式;资金管理包括管理资金的使用和来源;;;部门 资金委员会;;最佳做法现金集中调剂程序;;并有严格的数据采集最后期限, 以促进管理层决策;主要职责;;首席执行官;财务总监应适当分配时间，以最大限度地创造价值;;根据财务的三大类主要职能，江苏电力的诊断结果如下;;;;江苏电力财务服务评估结果(1/2);江苏电力财务服务评估结果(2/2);江苏电力资金管理评估结果;;江苏电力战略适应性评估结果;;;1. 管理报告