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初级金融专业试题 1、单选（江南博哥）金融机构拥有的资本过多会()成本。 A.提高? B.降低? C.没影响? D.有时提高有时降低 答案：A 解析：一般来讲，金融企业资本充足率应有一个适度的量。资本过多会浪费资源，又导致筹集和管理费用的增加，提高资金成本，降低收益。而资本过少既影响金融企业的信誉，不能满足业务经营的需要，还会增加对存款及其他负債的需求，同样也可能使筹资成本上升，收益水平下降。 2、单选 根据金融企业财务制度的规定，反映商业银行经营状况的指标主要有流动比率、资本风险比率和固定资本比率等，而金融企业的经营成果也有一套计算与分析指标。? 根据以上资料，回答下列问题。? ()是指企业流动资产总额与流动负愤总额之间的比例。 A.资本风险比率 B.流动比率? C.固定资本比率 D.营业利润率 答案：B 解析：流动比率是流动资产总额与流动负债总額之间的比率?其计算公式如下：该比率反映银行资产的流动状况。按照《商业银行法》的规定，流动比率不得低于25%。比率过低，难以应付突发的挤兑风险;比率过高，则因银行流动资产中的现金与存放中央银行款项为非盈利或低盈利资产，影响银行利润。 3、单选?银行办理客户逾期支取定期储蓄存款的会计分录是()。 A.借：定期储蓄存款 利息支出 贷：库存现金 B.借：定期储蓄存款 应付利息 利息支出 贷：库存现金 C.借：定期储蓄存款 应付利息 贷：库存现金 D.借：活期储蓄存款 应付利息 贷：库存现金 答案：B 解析：支取(到期或提前、逾期支取)时，会计分录为：借：定期储蓄存款应付利息(于资产负债表日计提的应付利息)利息支出(上一资产负债表日至到期日前一天的利息及过期支取定期存款的利息)贷：库存现金。 4、多选?商业银行的现金资产主要包括()。 A．业务库存现金? B．库存金银? C．在中央银行的存款? D．客户交存现金? E．同业存款 答案：A,B,C,E 5、多选?我国金融资产管理公司的主要业务范围是()。 A.管理、处置银行划转的不良资产 B.投资咨询与顾问 C.接受其他金融机构委托、发放贷款 D.直接投资与资产证券化 E.债务追索和重组 答案：A,B,D,E 6、多选 某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立期权合约，合约规定有效期限为三个月，L可按每股10元的价格卖给Z甲股票5000股，期权价格为0.5元/股 影响期权价格(期权费)的因素是()。 A.不同证券价格的波动幅度 B.证券行情变化趋势 C.利率水平 D.期权合同有效期长短 答案：A,B,D 解析：影响期权价格的因素包括证券价格的波动幅度、证券行情的变化趋势以及合同有效期长短。 7、多选?下列机构中，可以从事同业拆借的机构有()。 A.信用社 B.保险公司 C.基金会 D.证券公司 E.基金管理公司 答案：A,B,D,E 解析：基金会不可以从事同业拆借。 8、单选?某企业持面额600万元4个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现，该银行扣收30万元贴现利息后，将570万元付给该企业，则这笔贴现业务制定的年贴现率为()。 A.5% B.10% C.15% D.20% 答案：D 解析：贴现率是办理贴现时贴付利息的比率，根据题意，年贴现率=(30÷600)×(360÷120)=15%。 9、单选?某银行上年末的有关财务指标为：营业支出4800万元(其中，业务管理费为80元)，营业收入6400万元(其中，金融机构往来利息收入380万元)，经计算该银行上年的成本率为()。 A.73.75% B.75.00% C.78.41% D.79.73% 答案：B 解析：成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率，本题中成本率=4800÷6400=75%。 10、单选?巴塞尔银行监督委员会1988年9月颁布《有效银行监管的核心原则》，将银行业风险划分为（）种类型。 A.8 B.6 C.9 D.7 答案：A 解析：巴塞尔银行监管委员会在1988年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》中，将银行业风险分为信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险八大类风险。 11、单选?与股票交易的价格相比，债券交易价格的波动幅度()。 A.与之相同? B.小于前者? C.大于前者? D.几乎为0 答案：B 解析：债券交易价格即债券的市场价格、实际成交的价格，是債券发行后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格，也称为债券的行市。与股票交易价格一样，債券交易价格也是事先难以确定的，但其波动幅度要比股票交易价格小得多。 12、多选?关于各国监管当局对加强金融监管达成的若干共识，正确的有()。 A.完善对传统业务的风险监管 B.加强对创新业务的风险监管 C.强调各国监管模式应该不同 D.强调信息披露和市场约束 E.强调反洗钱