第47讲_持有现金的动机、目标现金余额的确定（1）.docVIP

中级财务管理（2021）考试辅导 第七章+营运资金管理 原创不易，侵权必究 第PAGE \* Arabic 1页 ? 第二节　现金管理 ? 【知识点】持有现金的动机 【知识点】目标现金余额的确定（★） 【知识点】现金管理模式 【知识点】现金收支日常管理 现金管理 现金有广义、狭义之分。广义的现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。狭义的现金仅指库存现金。这里所讲的现金是指广义的现金。 【知识点】持有现金的动机 持有现金是出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。 交易性需求 是指企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额（含季节性需要） 预防性需求 是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件 投机性需求 是企业持有需要一定量的现金以抓住突然出现的获利机会 ? 【“杨”长避短】现金有多少得看“交芋头”。 【注意】 企业的现金持有量一般小于三种需求下的现金持有量之和，因为为某一需求持有的现金可以用于满足其他需求。 确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素： （1）企业愿冒现金短缺风险的程度——反向。 （2）企业预测现金收支可靠的程度——反向。 （3）企业临时融资的能力——反向。 本考点近五年客观题出题情况 2020年 2019年 2018年 2017年