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{财务管理财务知识}财务 管理中你应该知道的的个 公式 1 、流动比率＝流动资产÷流动负债 2 、速动比率＝速动资产÷流动负债 保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债 3 、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 4 、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数） ÷2 存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本 5 、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款 其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额 6 、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产 7 、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额 8 、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率） 9 、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率） 10 、有形净值债务率＝[负债总额÷ （股东权益－无形资产净值）]×100% 11 、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用 长期债务与营运资金比率＝长期负债÷ （流动资产－流动负债） 12 、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100% 13 、销售毛利率＝[ （销售收入－销售成本）÷销售收入]×100% 14 、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100% 15 、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100% 或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数 16 、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷ （1－资产负债率）＝1＋产权比率 17 、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷12 18 、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷ （年末股份总数－年末 优先股数） 19 、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益 20 、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数 21 、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价 22 、市净率＝每股市价÷每股净资产 23 、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100% 股利保障倍数＝股利支付率的倒数 24 、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100% 25 、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股 权益） 26 、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应 付票据） 现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债 现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力） 27 、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额 每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数 全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100% 28 、现金满足投资比＝近5 年经营活动现金净流入÷近 5 年资本支出、存货增加、现金股利 之和 现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利 29 、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益 现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现 费用） 财务预测与计划 30 、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销 售额× （1－股利支付率） 31 、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－1 32 、新增销售额＝销售增长率×基期销售额 33 、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[ （1＋增长率） ÷增长率]× （1－股利支付率） 34 、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益 ＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数 或＝权益净利率×收益留存率÷ （1－权益净利率×收益留存率） 财务估价 （P－现值 i－利率 I－利息S－终值n—时间 r—名义利率 m－每年复利次数） 35 、复利终值复利现值 36 、普通年金终值：或 37 、年偿债基金：或A＝S （A/S ，i ，n ）（36 与 37 系数互为倒数） 38 、普通年金现值：或P＝A （P/A ，i ，n ） 39 、投资回收额：或A＝P （A/P ，i ，n ）（38 与 39 系数互为倒数） 40 、即付年金的终值：或S＝A[ （S/A ，i ，n＋1）－1] 41 、即付年金的现值：或P＝A[ （P/A ，i ，n－1）＋1] 42 、递延年金现值：第