商业银行客户信用评价操作规程.docx

冏业银行客户信用评价操作规 程 XX市商业银行客户信用评价操作规程 第一章 总则 第一条 为规范我行客户信用评价操作， 对客户的资信状况进行 规范科学的分析和评估， 在客观真实的基础上对客户偿债能力和价值 进行判断，特制定本操作规程。 第二条 客户信用评价操作规程主在包括收集审查资料， 走访客 户，双因素分析与客户信用评价， 建议信用等级， 授信量分析， 撰写、 审查评价报告六个方面内容。 第二章 收集并审查材料 第三条 直接评价人员对客户进行评价时，要按照要求收集材 料，并认真核对材料的真实性。具体需要的材料清单见附件 1。 第四条 审查客户的资格材料包括： （一） 审查企业法人营业执照。审查是否在有效期内；是否年审 合格；注册地是否与XX市商业银行允许经营地域相一致。 （二） 审查企业法人代码证书、 税务登记证。 审查是否年审合格。 （三） 审查公司成立批文。一般公司成立不必办理政府批文，如 若客户属特殊行业或政府有关部门有规定的则要有政府成立批文； 应 审查批文的申报单位和批文内容。 （四） 查阅公司章程、验资报告。若公司为承包性质，需审查承 包合同。 （五） 审查贷款卡。审查是否年审合格。 第五条 建筑安装企业另须审查如下证件： 《建筑业企业资质证 书》。 第三章 走访客户 第六条 走访客户的基本要求 直接评价人员在对客户进行评价时， 要求注重现场调查， 注意收 集非财务信息和软信息。 应深入客户生产、 经营和销售现场， 通过实 地调查和与客户管理人员交流等方式，了解客户经营动态和资信情 况。 第七条 调查、核实材料 （一）关于客户基本信息 1、要求调查、核实客户营业执照的有效期、年检情况及客户名 称、法定代表人、经营范围等情况。 2、要求调查、核实客户税务登记证、组织机构代码证的年检合 格情况。 3、要求调查、核实贷款卡是否有效，尤其要关注客户是否发生 重大事件（如涉诉、违法、改制、意外损失等） 、是否为我行内部掌 握的进入黑名单企业等。对有歧异的事项，须出具书面合理解释。 4、要求调查、核实企业股东的具体情况，包括股东名称、投资 金额、股权比例。 （二）关于企业人员信息 要求调查企业的法定代表人工作履历。 要求着重了解法定代表人 专业知识能力、从业经验、决策能力、在业界的声誉、道德品质、在 以前单位所任职务、 工作业绩等情况。 特别要关注企业法定代表人个 人信用状况。 （三）关于企业经营信息 1、要求调查企业所处行业是否符合宏观经济政策和我行信贷投 向政策、行业所处的寿命周期阶段、相关法律政策等方面情况。 2、竞争力：主要包括从企业的市场竞争力和产品竞争力两方面 进行评价。如企业的市场占有率、发展能力，经营产品的生命周期、 替代性、性价比等。 3、要求调查企业的主要上、下游业务往来客户情况。了解对上 游主要供应商的依赖程度、 上游原料的价格波动和与上游的谈判能力 等。了解主要下游客户名称、主要合作产品、往来金额、合作年限、 结算方式、 平均账期等信息和与下游的谈判能力等。 同时要结合经营 情况，了解上下游客户与企业是否具有股权或其它关联关系， 是否存 在不以公允的价格或交易条件进行关联交易的情况。 4、要求调查企业近二年的纳税 （包括所得税、 营业税或增值税） 情况。要求收集与企业财务报告同期的纳税申报表和税收缴款证实 书、增值税发票等纳税凭证， 用纳税额倒算的方法核查销售收入、 利 润及其它科目的真实性。 5、要求调查企业投资影响。了解对外投资的品种和收益情况。 了解内部改造投资的效益，包括技改和新建项目的情况。 第八条 审核有关财务信息和材料的真实性 除按要求调查并收集整理有关企业基本情况、 经营活动等资料信 息外，还应收集掌握企业近 3 年的年度财务报告及最近一期的财务报 表、企业成立不足 3 年的应收集成立以来的年度报告及最近一期的财 务报表，以备财务分析之用。对客户财务分析应着重分析销售收入、 应收款、应付款、存货、固定资产、投资及所有者权益，并对其中归 属不当或存在少计、虚增的相关数据进行调整。 （一）审核应收款（应收账款、其他应收款、应收票据） 当应收票据金额小于企业流动资产 10%时，一般可不对该科目进 行详细审核。 当应收票据金额大于企业流动资产 10%时，应作如下审核： 1、要求至少对 50%以上的应收款与明细账核对，并对金额最大 的三名债务人进行详细调查， 说明占用资金的原因和期限、 联系电话 并与债权人联系核实； 2、要求调查债务人与债权企业的关系； 3、须审查企业应收款坏账准备是否足额提取； 4、当单个债务人的欠款超过债权企业总资产的 10%、或股东借 款超过其对债权人投资金额的 50%时，须对债务人或股东进行详细调 查。 （二）审核应付款 1、当应付款金额小于企业流动负债 10%时，可不