2022年学校财务管理岗位责任制度汇编.pdfVIP

财务管理岗位责任制度 XXXXXXXXX 学校 XXXXX 年 XX 月 XX 日 目 录 1.会计工作交接制度 2.票据管理制度 3.出纳人员岗位责任制度 4.会计人员岗位责任制度 5.财务处理程序制度 6.资金管理制度 7.稽核制度 8.内部牵制制度 9.财务收支审批制度 10.财务分析制度 11.会计机构和会计人员设置制度 12.会计档案管理制度 1 会计工作交接制度 （一）会计人员因工作调动或因故离职，必须将本人 所经营的全部会计工作移交给接替人员。没有办清交接手 续的，不得调动或者离职。 （二）会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下 工作： 1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填 制完毕。 2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余 额后加盖经办人员印章。 3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材 料。 4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐 簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、 文件、其他会计资料和物品等内容。移交人员还应当在移 交清册中列明会计软件及密码、会计软件数磁盘及有关资 料、实物等内容。 （三）会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监 交。监交人由单位领导及上级主管部门组成。 2 票据管理制度 为严格执行有关学校票据管理的各项规定，特制订制 度如下： 一、票据的管理 1、收费票据由财务部门统管理，学校任何部门不得自 行印制、出售、转让、出借或代开收费票据，不得自行改 变收费票据的用途。 2、指定专人负责票据的购买、领用、核销。 3、按顺序号开具收费票据，不拆本使用，套上复印纸 一次填写，收费内容不得盖橡皮章。如有填写错误加盖作 废章，如有遗失要查明原因，及时上报。 二、票据的核销 票据的核销就是将已用完和未用完而不能续用的票据 本作核销号。为避免出现漏洞，使用任何一种票据都必须 做核销这项工作。 1、使用 “销号单”。由领用人（部门）填制并由制单 人和复核人签名后方为有效。 2、 “销号单” 一式两联， 一联粘附在使用完毕或不 能续用的经审核过的收费票据后面，说明此本票据已作销 3 号处理不得再使用。另一联按票据序号装订以作单位领用 新票据，主管部门核销旧票据的依据。 三、票据的领用和购买 1、市中小学学杂费专用收据，每学期凭 “销号单”到 教育局计财科领取。 2、根据规定必须持有权审批收费的文件到区财政部门 申请收费项目和《收费票据购印证》。 3、携带本单位的《票据购印证》及票据购印申请表按 需到区财政局购买通用收据和统收据。 4 出纳人员岗位责任制度 1、严格遵守现金管理制度，超过核定的限额及时解入 银行，按规定设立现金日记帐。每天核对现金库存，做到 日清月结，不坐支，不白条顶库，逐笔顺序登记现金日记 帐，并编制记帐凭记，保证帐款相符。 2、原始凭证进行审核，包括凭证的名称、日期、内容、 金额等。原始凭证不得涂改，发现原始凭证有错误的由开 出单位重开或更正。对不真实、 不合法的原始凭证不予受 理，对弄虚作假，违法的原始凭证不予受理，同时向领导 报告。 3、按规定手续办理现金收付业务，对于收入现金必须 开给交款人正式收据。银行提取现金，应写明用途， 由单 位财务负责人签定盖章。支付现金应取得合法的原始凭证。 4、银行存款的收付业务，逐笔顺序登记银行日记帐。 月度终了时，银行日记帐余额要与银行对帐单余额相符。