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PAGE PAGE 1 关于不严格履行出纳职责情况说明 1.关于出纳的岗位职责 给我的感觉这不是出纳的职责，1和2是会计或者是统计员的职责，3应当是财务担任人的职责，4是仓管员的职责，而实际上出纳员应做的岗位职责你一条都没有，出纳员最重要的岗位应当是在货币资金，给您一个出纳员职责范本，盼望对您有所关心.  给您供应一份《出纳员岗位职责》范本，盼望对您有所关心！  岗位名称：出纳员  直接上级：财务科科长  部门性质：办理现金收付和银行结算业务  管理权限：进行现金收付和银行结算核算，登记现金和银行存款日记帐，做到账实相符  管理职能：做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。编制现金和银行存款日报表  具备条件：  1.持有会计证；  2.具备必要的专业学问和专业技能；  3.熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度；  4.恪守职业道德。  职业道德：  1.敬业爱岗；  2.喜爱本职工作；  3.依法办事；  4.客观公正；  5.保守隐秘。  次要职责：  1.严格根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的次要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项能否全都，金额能否相符，审核无误后才能办理款项收付。  2.对于严重的开支，必需经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖收讫、付讫戳记。  3.库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要准时存入银行、不得以白条，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金。  4.严格掌握签发空白支票。如因特别状况须签发不填写金额的转账支票时，必需在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时把握银行存款余额，以防止消失银行透支现象。  5.现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额能否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要准时与银行对账单核对。对未达账项，要准时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。  6.对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保平安和完好无损。如有短缺，担任赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管。  7.对所管的印章必需要妥当保管，严格根据规定用途使用。对空支票和空白收据必需严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用登记手续。  8.出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债权账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。  9.月末编制银行存款余额调整表，使账面余额与银行对账单余额调整相符。  10.完成领导交办的其他工作。 2.出纳的次要工作职责以及工作中最突出的问题 出纳人员工作职责：  1 要仔细审查各种报销或收入的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。  2 要依据原始凭证，记好现金和银行帐。书写干净、数字精确?????、日清月结。  3 严格恪守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面全都。  4 担任到银行办理各项业务的收付和结算工作。  5 担任支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。  6 加强平安防备意识和平安防备措施，严格执行平安制度，仔细管好现金、各种印章、空白支票、空白收据、发票及其他证卷。  7 准时与银行对帐，作好银行对帐调整表，把握银行资金状况。  8 如调离岗位时，要作好工作交接。  9 严格恪守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。  次要工作流程及需留意的状况：  1 现金： 对于收到和收入的现金、票据及有价证券要与经办人当场点清，并加盖“收讫章”和“付讫章”，收到的现金要开收款的票据。  2 银行： 每天要同银行核查收付款的状况；对于收到的银行存款，要准时取得有关凭证；对于收入的银行存款，要填写支票领用单和汇款申请单，对于领出的支票要准时取得收款方签字或发票；并对所收入的款项仔细填写各项内容。  3 保管：对所保管的发票，支票，要建立登记制度；签发支票所用的印章要出纳和会计各保管一枚，不得同时在出纳保管；对于保险柜的钥匙不得由其他人员代管，钥匙不得随便放在办公室；不在办公室时要随时锁上并打乱密码。  4 盘点：现金要做到日清月结，月末要和会