国库集中支付资金银行支付清算办法.docVIP

附件 陕西省国库集中支付资金银行支付清算办法 第一章 总 则 第一条 为适应国库集中收付制度改革需要，确保 财政 资金及 时支付与清算，提高 财政资金运行效率和使用效益， 规范财政资金银行支付清算行 为，根据《财 政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省 级财政国 库管理制度改革 试点方案》、《陕西省省 级财政国 库管理制度改革 试点资金支付管理 暂行办法》、《银行账户管理 办法》、《支付结算办法》和《陕 西省行政事 业单位银行账户管理 暂行办法》及相关法规 制度，制定本 办法。 第二条 本办法适用于 陕西省国 库集中支付改革 预算单 位财政性 资金的 银行支付清算。 第三条 本办法所称 财政性 资金银行支付清算，是指通 过人民 银行陕西省内各分支行和商 业银行资金汇划系 统，将财政性 资金由国 库单一账户体系划 拨给收款人或用款 单位（以下简称收款人）账户 ，以及国库单一账户 体系中各 账户之间资金划拨的行为。 国库单一账户体系由下列 银行账户 构成：陕西省各 级财 政部门在当地人民 银行国库部门开设的国库单一账户 （简称国库单一账户）；陕西省各 级财 政部门在商 业银行开设的零余 额账户（简称财政零余 额账户 ）；陕西省各 级财政部门在商 业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户 （简称预算单位零余额账 1 户）; 陕西省各 级财 政部门在商业银 行开设的预算外 资金财政专户（简称预算外 资金专户 ）；经财 政部和 陕西省人民政府批准 或授权，财政部门在商业银行为预算单位开设的特殊专户（简称特设专户）。 上述 账户体系中的国 库单一账户和预算外 资金财政专户 按专用存款 账户管理。 第四条 财政性 资金的支付与清算必 须遵循安全、及时、 准确的原 则。 第五条 代理 银行是具体 办理财政性资金支付与清算 业 务的商 业银行。代理银 行通 过人民银行和本行的 资金汇划系 统，根据支付方式和支付地点的不同，采用大、小额 支付系 统、 同城票据交 换等方式 实现财 政性资金的支付与清算。 第六条 代理银行应当及 时、准确地办 理财政性资金的 支付与清算 业务 ，对本系统经办 行进行监督检查，及时解决 资金汇划中出 现的问题，并接受当地人民 银行分支机构与当地财政部 门的管理 监督。 第七条 代理 银行办理国库集中支付 资金的支付清算 业 务，必须经过 当地人民 银行分支机构的 资格认定。代理银 行应当具备以下条件： （一）持有银行业监督管理部 门核发的金融 许可证和工商行政管理部 门颁发 的营业执 照，资金实力雄厚，具有 较强的抗风险能力和 较好的 经营业绩 ； （二）参加大、小额 支付系 统等先进的资金汇划系统，保证 2 行内系 统同城转账实时 到账、异地汇 划及时划出； （三）内部管理规范，内控制度健全，具有 严格的操作 规程和支付清算 处理手 续，并设置相应的业务部门和配备专业 工作人员； （四）符合人民银行和 财政部门规定的其他条件。 第八条 代理银行分支行，代表本系 统与当地人民 银行 分支行 签订代理 财政性资金银行支付清算 协议。协议应 包括以下主要条款：代理 财政性 资金支付清算的方式； 协议 双方的权利和 义务；违约责任。 第九条 中国人民 银行各分支行 对当地代理 银行代理 财 政性资金支付清算 业务进 行管理 监督。 第二章 账户与凭证 第十条 中国人民 银行陕西省 辖内各分支行国 库部门为 陕西省各 级财政部 门开设的国库单一账户，用于与财政部 门零余额账户、预 算单位零余 额账户清算。开户时 ，各级财 政部门须向当地人民 银行国库部门提交开 户申请并预留印 鉴。 第十一条 代理银行按照 财政部门的书面通知，依据《银 行账户 管理办法》和《陕 西省行政事 业单位银行账户 管理暂行办法》的规 定，为财 政部门开设财政零余 额账户、预 算外 资金专户；为预 算单位开 设预算单位零余 额账户、特设专户。开户时，财政部 门和预算单位须向代理 银行提交开 户申请并预留印鉴。 3 第十二条 代理银行为预算单位开立预算单位零余 额账 户和特 设专户时 ，须审 核以下 资料： （一）预算单位机构 设置的批准文件； （二）当地财政部 门同意其在指定代理 银行开户的批准文件； （三）预算单位的 预留印 鉴（与开户批准文件中被批准 单位 的签章一致）； （四）《银 行账户 管理办法》和《陕 西省行政事 业单 位银行账 户管理 暂行办法》中规 定的 证明文件。 代理银行为财政部门和预算单位开设以上账户，须报当 地人民 银行国库部门备案。 第十三条 预算单位按照 规定的程序 变更、撤消银 行账 户时，代理银行应当按《银 行账户管理 办法》和《陕 西省行政事业单位银行账户 管理暂行办法》的规 定办理，并报当地人民 银行国库部门备案