日常借请款报销制度修改版.pdfVIP

借、请款及报销制度 第一条 按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 第二条 日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账） ，确因客观原因需延期 时， 须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣 发 当事人当月工资，直至销清全部借款。 / 第三条 借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公 耗材采购人员外，其 他人员 不得借款（除董事长特批外） 。 第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特 别 授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批 程序、 资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一 概不予受 理，由此产生的后果由经办人自负。 第五条 若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪 表》 ，在 付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。 第六条报销票据必须是合法的正式发票。 1 XX 、所有报销发票必须是套印有 “全国统一发票监制章 市国家（地方）税务 监制” 的新版发票， 收据（税务部门认可的除外） 、白条、不按规定要求开具的发 票均不 能作为费用报销凭据。 2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外） 、白条 的， 则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所 提供发票 名称、项目一致。 3、原始票据的粘贴： 交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界， 须紧 靠粘贴 单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定 间隔距离， 票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、原始票据必须按交通票据、 住宿票、 招待票、通信票等不同类别和不同金 额， 分 门别类进行粘贴，不能混合粘贴 5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报 批 一次，并附上请款审批单（复印件） 。申请支票付款时，当月取回发票 凭证的， 不需再执行报销审批程序。 第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单 进 行通告并督促。 第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚， 造 成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第十条使用现金和银行转账支票的界定 1、 出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过 2000 元。分公 司负 责人每次原则上，最高不超过 5000 元。凡超过上述限额的，应办理非现 金结算手 续或自带汇票。 2 、 省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过 3000 元。凡超过上述限额， 必须 使用非现金结算。 3 、 单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得 超过 2000 元，超过 2000 元的，一律使用非现金结算。 第十一条 出纳人员必须认真执行上述规定， 若有违反，视其情节轻重， 分别处以批 评、 罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。 第十二条 请款及报销必须同时报送的其他资料： 1、 借款申请有关规定 1 （）申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批： A ．《工程合同》或《加工协议》 ，第一次付款时，必须呈报。 B．发票。 2 A ）申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批： ．《采 购合同》或《采购订单》 ，零星采购不必呈报。 B．发票。 3）申请固定资产采购款项时，必须同