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北京全聚德烤鸭股份有限公司 存货管理内部控制制度 第一章总则 第一条 存货指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的商品,或者为 了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料、物料等。 第二条 公司存货管理的领导机构为由总经理、总会计师、财务部和各物资 管理部门负责人组成的物料管理委员会。 第三条公司物料管理委员会的主要职责：统一领导和组织制定物料管理制 度，制定和修订各种物料的消耗定额， 审批各职能部门制订的年度、季度和月度 物料采购和生产计划，并负责计划执行情况和业绩考核。各职能部门必须健全各 项原始记录，加强定额管理，严格计量验收和活查盘点制度，做好物料管