固定资产管理制度汇编.docx

固定资产管理制度 一、 目的 为了更好的利用固定资产， 加强公司固定资产的监视， 实行固定资产统一管 理。结合公司实际情况，特制订本制度。 二、适用围 适用于公司各部门。 三、固定资产管理围 1. 固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营 有关的设备、 器具、 工具等， 不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。 2. 办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑 机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、 POS机、验钞机、吸尘 器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线 /有线话筒、炉具、厨具、 绞肉机等。 四、管理分工 公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理， 总经办负责物的管理， 使用部 门负责正常使用。 〔一〕财务部 1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类 帐。 2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产 的增减变动及时进展帐务处理。 3.财务部会同固定资产管理部门， 每年 6 月、 12 月对固定资产进展例行盘点， 做到帐实相符，确保帐、物一致。 〔二〕总经办 1.总经办作为固定资产的主管部门， 应安排专人负责固定资产的档案管理工 作。 2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 1 / 11 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档 案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘 点等事项。 4.负责监视、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利 用率，并定期组织进展设备的清点，保证帐、物相符。 5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修方案，按期编 报设备更新方案。 6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、撤除固定资 产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处分。 7.总经办经理 负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进展审核，并定 期抽查行政专员的出入库表和台账表。 8.行政专员 负责固定资产台账的建立与更新； 负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作； 负责员工离职时固定资产的回收与清理工作； 负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作； 负责维修方案与设备更新方案的拟定； 9.行政主管 负责物品的采购与验收工作； 负责供给商的筛选工作； 协助行政专员对固定资产的维护保养工作。 〔三〕使用部门 1. 各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。 2．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经总经办及总 经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 3．根据总经办的要求配合进展固定资产的盘点，做到帐、物两相符。 五、固定资产的管理要求 〔一〕固定资产的申购及采购 1. 各部门需购置固定资产，由部门勤应填写 ?固定资产购置申请表 ?，经部 2 / 11 门经理、分管副总、总经办及总经理 /董事会签字批准后，由总经办按库存情况 安排行政主管进展采购。 ?固定资产购置申请表 ?应详细填写固定资产名称、 规格、 型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。 〔见表 1?固定资产购置申请 表?〕 2.分公司需购置固定资产时，也应填写 ?固定资产购置申请表 ?，经分公司部 门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理 /董事会签字批 准后交由总公司总经办经理安排行政主管进展采购。 ?申请表?应详细填写， 以便 采购。 〔二〕固定资产的验收入库 1.固定资产收到后，由总经办行政采购专员和行政专员进展验收。验收时仔 细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并 在?固定资产购置申请表 ?上填写实际采购金额后签字交行政专员； 2.行政专员同时对固定资产进展编号，并填写无碳三联 ?固定资产入库清 单?，白联总经办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进展相应的财务处 理， 更新?固定资产明细表 ?台账， 落实使用责任人。 〔见附表 2?固定资产明细表 ?〕 〔三〕固定资产费用报销 1.每月 25 日-30 日对所购置的固定资产进展统一的费用报销， 报销时须附 ?固定 资产购置申请表 ?。 〔四〕固定资产的领用、登记及编码 1. 由总经办行政专员填写固定资产填写