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固定资产管理制度
一、 目的
为了更好的利用固定资产, 加强公司固定资产的监视, 实行固定资产统一管
理。结合公司实际情况,特制订本制度。
二、适用围
适用于公司各部门。
三、固定资产管理围
1. 固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营
有关的设备、 器具、 工具等, 不属于生产经营主要设备的物品, 单位价值在 2000
元以上,且使用年限超过两年的也作为固定资产。
2. 办公室固定资产主要指:桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑
机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、 POS机、验钞机、吸尘
器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线 /有线话筒、炉具、厨具、
绞肉机等。
四、管理分工
公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理, 总经办负责物的管理, 使用部
门负责正常使用。
〔一〕财务部
1.财务部作为公司固定资产的核算部门,应设置固定资产总帐及明细分类
帐。
2.财务部根据主管部门提供的,经总经理签字生效的各类表格,对固定资产 的增减变动及时进展帐务处理。
3.财务部会同固定资产管理部门, 每年 6 月、 12 月对固定资产进展例行盘点,
做到帐实相符,确保帐、物一致。
〔二〕总经办
1.总经办作为固定资产的主管部门, 应安排专人负责固定资产的档案管理工 作。
2.负责建立健全的固定资产明细帐,随时掌握固定资产的使用状况。
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3.负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档 案及登记账,负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘 点等事项。
4.负责监视、配合使用部门做好设备的使用和维护,确保设备完好提高利
用率,并定期组织进展设备的清点,保证帐、物相符。
5.根据使用部门的使用情况,组织编制设备大、中、修等维修方案,按期编
报设备更新方案。
6.严肃管理纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、出售、撤除固定资 产的行为和破坏固定资产的现象,要严格追查责任,视情节给予处分。
7.总经办经理
负责公司固定资产物品抽台账管理,对申购的固定资产进展审核,并定 期抽查行政专员的出入库表和台账表。
8.行政专员
负责固定资产台账的建立与更新;
负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作;
负责员工离职时固定资产的回收与清理工作;
负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作;
负责维修方案与设备更新方案的拟定;
9.行政主管
负责物品的采购与验收工作;
负责供给商的筛选工作;
协助行政专员对固定资产的维护保养工作。
〔三〕使用部门
1. 各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。
2.建立固定资产明细帐,固定资产的领用、调出、报废必须经总经办及总 经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖。
3.根据总经办的要求配合进展固定资产的盘点,做到帐、物两相符。
五、固定资产的管理要求 〔一〕固定资产的申购及采购
1. 各部门需购置固定资产,由部门勤应填写 ?固定资产购置申请表 ?,经部
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门经理、分管副总、总经办及总经理 /董事会签字批准后,由总经办按库存情况 安排行政主管进展采购。 ?固定资产购置申请表 ?应详细填写固定资产名称、 规格、
型号,以及至少三家供货厂商报价,以备合理采购。 〔见表 1?固定资产购置申请
表?〕
2.分公司需购置固定资产时,也应填写 ?固定资产购置申请表 ?,经分公司部
门经理、分公司分管板块负责人,分公司总经理,总公司总经理 /董事会签字批
准后交由总公司总经办经理安排行政主管进展采购。 ?申请表?应详细填写, 以便
采购。
〔二〕固定资产的验收入库
1.固定资产收到后,由总经办行政采购专员和行政专员进展验收。验收时仔 细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符,并
在?固定资产购置申请表 ?上填写实际采购金额后签字交行政专员;
2.行政专员同时对固定资产进展编号,并填写无碳三联 ?固定资产入库清 单?,白联总经办留存,黄联由使用部门留存,红联交财务部进展相应的财务处
理, 更新?固定资产明细表 ?台账, 落实使用责任人。 〔见附表 2?固定资产明细表 ?〕 〔三〕固定资产费用报销
1.每月 25 日-30 日对所购置的固定资产进展统一的费用报销, 报销时须附 ?固定
资产购置申请表 ?。
〔四〕固定资产的领用、登记及编码
1. 由总经办行政专员填写固定资产填写
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