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精编范 应届毕业生银行实习报告范文 温馨提示：本文是笔者精心整理编制而成，有很强的的实用性和参考性，下载完成后可以直接 编辑，并根据自己的需求进行修改套用。 会计业务 对公业务的会计部门的核算 （主要指票据业务）主要分为三 个步骤, 记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票, 包 括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务, 首先是要审核, 看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符, 方式就是通过电脑验印, 或者是手工核对；再看大小写金额是否一致, 出票金额、出票日期、 收款人要素等有 无涂改, 支票是否已经超过提示付款期限 , 支票是否透支, 如果有背书, 则背书人签章是否相符, 值得注意的是大写金额到元为 整, 到分则不能在记整。对于现金支票, 会计记帐员审核无误后记帐, 然后传递给会计复核员, 会计复核员确认为无误后, 就传递给出纳, 由出纳人员加盖现金付讫章, 收款人就可出纳处领取现金。转帐支票 的审核内容同现金支票相同, 在处理上是由会计记帐员审核记帐, 会 计复核员复核。 这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款 行为本行的转帐支票都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在 同一家行开户的情况下, 如一些委托收款等的转帐支票, 经过票据交 第 1 页 /共 5页 精编范文 换后才能入帐, 由于县级支行未在当地人民银行开户, 在会计账上就 反映在“存放系统内款项”科目, 而与央行直接接触的省级分行才 用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后 者。还有一些科目如“内部往来”, 指会计部与储蓄部的资金划拨, 如 代企业发工资；“存放系统内款项”, 指有隶属关系的下级行存放于上 级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存 放中央银行款项”, 则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会 计科目。一些数额比较大的款项的支取要登记大额款项登记表, 并且 该笔款项的支票也要由会计主管签字后, 方可支取。 “一天之际在于晨”, 会计部门也是如此。负责记帐的会计每 天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对, 如打印工前准备, 科目日 结单, 日总帐表, 对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等, 对应。然后才开始一天的日常业务, 主要有支票, 电汇等。在中午之 前, 有票据交换提入, 根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等, 检查是否有退票。下午, 将其他工作人员上门收款提入的支票进行审 核, 加盖“收妥抵用”章, 交予复核员录入计算机交换系统。在本日业 务结束后, 进行日终处理, 打印本日发生业务的所有相关凭证 , 对 帐；打印“流水轧差”, 检查今日的帐务的借贷方是否平衡。 最后, 轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来 , 再次审查, 看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等, 然后装订 凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。 第 2 页 /共 5页 精编范文 储蓄业务 储蓄部门目前实行的是柜员负责制 , 就是每个柜员都可以 办理所有的储蓄业务, 即开户, 存取现金, 办理储蓄卡等, 凭证不在 想对公业务部门那样在会计之间传递 , 而是每个柜员单独进行帐务 处理, 记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审 核, 然后再传递到上级行“事后稽核”。 信用卡业务 信用卡按是否具有消费信贷 （透支）功能分为信用卡与借计 卡。信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷 计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信用额度, 无需预先交纳准备 金就可在这个额度内进行消费 , 银行每月会打印一张该客户本月消 费的清单, 客户就可以选择全部付清或支付部分, 如果选择后者, 则 未付清部分作为银行的短期借贷以复利计。而准贷计卡则是交纳一定 的准备金, 然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡 是没有透